7 3 . 玉山公司 1 0 2 年 1 月 1 日 的 現金 餘 額為 $ 3 2 7 , 0 0 0，此 外，玉 山 公 司 於 1 0 2 年 度 有 發行 公 司債 $ 3 0 0 , 0 0 0、支 付供 應 商 貨款 $ 4 5 0 , 0 0 0、購 買 長 期債 券 $ 4 0 , 0 0 0、支付 員 工薪資 $ 1 8 0 , 0 0 0 、收 到 利 息收 入 $ 1 0 , 0 0 0 、 收到 現 金股 利 $ 2 0 , 0 0 0 、 償還 長 期負 債 $ 2 2 0 , 0 0 0 、收自 客 戶 現金 $8 7 0 , 0 0 0 、出 售 不動產 、 廠 房及 設 備 $ 3 9 0 , 0 0 0 、 購 置不 動 產、 廠 房 及設 備 $ 2 4 0 , 0 0 0 、發 放現金股利$ 3 0 , 0 0 0、支 付 營 業費 用 $ 7 0 , 0 0 0，公司 支 付之 利息 及 收 取利 息 與股利 為 損 益取 決ㄧ 部 分 ，支 付 股利為 取 得 財務 資 源之成 本 ， 則玉 山 公 司 102 年度
(A) 投資 活動 之 現 金流 量 為$ 1 1 0 , 0 0 0
(B) 營 業活動 之 現 金流 量 為 $ 3 0 0 , 0 0 0
(C) 年 底的 現 金餘 額 為 $ 6 8 7 , 0 0 0
(D) 籌 資 活 動之現 金 流 量為 $ 5 0 , 0 0 0 。