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• 下列何者統屬關係較不合乎內部控制之原則？(A)財務主管由產銷副總裁督導(B)電腦部門主管由總經理指揮(C)薪工核算人員由主辦會計督導(D)內部稽核主管歸董事會中之審計委員會指揮
• 依「期貨信託基金管理辦法」之規定，期貨信託事業應依下列何者所記載得投資之地區、市場、種類及範圍，運用期貨信託基金從事交易或投資？(A)銷售契約 (B)期貨信託契約 (C)委任契約 (D)風險預
• 下列何者狀態會被視為內部控制的嚴重缺失？(A)會計與出納皆向財務長報告(B)資訊部門由副總經理領導，並向總經理報告(C)財務部門由副總經理領導，並向總經理報告(D)審計委員會成員有三人，分別為
• 中小企業建立內部控制時所面臨的挑戰，不包括以下何者？(A)分工，因為分權的概念在中小企業並不適用(B)不易招募與留住熟悉財務報導之人才(C)負責維護電子資訊系統之人才專業可能不足(D)經理人較
• 專營期貨信託事業對不特定人募集期貨信託基金，自成立後滿多少時間，受益人始得申請買回？(A)一個月 (B)四十五日 (C)九個月 (D)一年
• 專營期貨信託事業首次申請對不特定人募集期貨信託基金，其最低成立金額為新臺幣多少金額？(A)三億元 (B)五億元 (C)六億元 (D)十億元
• 依「期貨信託基金管理辦法」之規定，當發現指數股票型期貨信託基金最近三個營業日之平均單位淨資產價值較基金最初單位淨資產價值累積跌幅達多少比率時，期貨信託事業應立即通報主管機關？(A)百分之十 (
• 期貨信託事業對不特定人募集期貨信託基金，每一基金投資於任一上市或上櫃公司股票及公司債或金融債券之總金額，不得超過本期貨信託基金淨資產價值之多少比率？(A)百分之五 (B)百分之十 (C)百分之
• 下列各組詞語，何者意思兩兩不同？(A)恍然大悟／豁然開朗 (B)擲地有聲／大音希聲 (C)行雲流水／自然暢達 (D)軼群絕類／超凡脫俗
• 我國之國家標準之符號為(A)JIS(B)CN S(C)D IN(D)ASTM。

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• 依「期貨信託基金管理辦法」之規定，有關受益憑證買回之規定，下列何者正確？(A)通常使用之通信中斷經主管機關核准者，對買回價金之給付得遲延(B)受益憑證之買回價格，以買回請求到達期貨信託事業或其
• 依「期貨信託基金管理辦法」規定，受益人會議之敘述，下列何者錯誤？(A)受益人權利之行使，均得自行為之(B)更換基金保管機構應經受益人會議決議為之(C)終止期貨信託契約應經受益人會議決議為之(D
• 當有何種情形時，對不特定人募集期貨信託基金之期貨信託事業全權委託其他專業機構運用期貨信託基金，應立即將相關資訊傳送至主管機關指定之資訊申報網站公告？(A)終止與受委任機構之全權委託契約(B)變
• 期貨信託基金銷售機構辦理期貨信託基金銷售業務時，下列敘述何者正確？(A)對於客戶之每一申購申請，均應要求客戶提出身分證明文件或法人登記證明文件並填具基本資料，始得為之(B)期貨信託基金銷售機構
• 有關期貨信託事業於收取期貨信託基金績效報酬時應遵守之規範，下列敘述何者錯誤？(A)績效報酬之收取應由期貨信託事業明訂收取條件、內容及計算方式(B)績效報酬之收取應列入期貨信託契約、公開說明書及
• 依「期貨信託基金管理辦法」之規定，下列何者敘述錯誤？(A)期貨信託事業因故意或過失致損害期貨信託基金之資產時，基金保管機構應依期貨信託契約之規定，為期貨信託基金受益人之權益向其追償(B)基金保
• 以下關於期貨信託基金保管機構之敘述，何者有誤？(A)信託業兼營期貨信託事業對不特定人募集期貨信託基金，經主管機關核准得自行保管期貨信託基金資產者，可由信託業執行基金保管機構之義務(B)基金保管
• 甲公司在電腦資訊系統普及後，設置董事長信箱。這是為了：(A)強化垂直溝通 (B)強化橫向溝通 (C)強化資訊的取得 (D)強化資訊的散播
• 期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，依法應負責之人包括下列何者？(A)期貨信託事業 (B)期貨信託事業負責人(C)其他曾在公開說明書上簽章者 (D)選項ABC皆
• 下列何項人事政策有助於職能分工？(A)發給績效獎金(B)發給不休假獎金(C)強制輪流休假(D)某些工作須由特定員工來做，不安排職務代理人
• 依「期貨信託基金管理辦法」之規定，有關期貨信託事業宣傳資料等敘述，下列何者正確？(A)期貨信託事業對不特定人募集期貨信託基金之宣傳資料及廣告物，其形式、內容、製作及傳播等相關事項，由保護中心擬
• 依據期貨業商業同業公會自律規範，期貨信託基金之申購價金應包括下列何者？(A)發行價格及申購手續費 (B)發行價格及基金經理費(C)發行價格及基金保管費 (D)發行價格及保證機構保證費
• 期貨信託事業募集何種期貨信託基金，應於公開說明書記載「投資固定收益商品及從事期貨交易之預估比率、所投資之固定收益商品評等等級及到期期限、商品及期貨交易契約之發行者、交易對象」？(A)組合型期貨
• 期貨信託基金公開說明書之編製基本原則為何？(A)公開說明書內容不得有虛偽、隱匿、欠缺或其他足致他人誤信之情事(B)公開說明書之內容應具有時效性(C)公開說明書刊印前，發生足以影響受益人判斷之交
• 關於期貨信託基金收益分配應記載之事項，下列何者為是？(A)分配之項目 (B)分配之時間(C)給付之方式 (D)選項ABC皆是
• 企業內部稽核單位執行業務稽核，其重點為：(A)電腦資訊系統之運作效能是否可接受(B)各交易循環系統之作業狀況是否有效率、有效果(C)財務報表、總分類帳的帳戶餘額是否正確(D)是否遵循法律、命令
• 甲公司的政策是「客戶永遠是對的」，因此營業部門一旦接到客訴，應做合適之說明與處理。稽核人員對此進行檢查時，首先要蒐集的資料是甚麼？(A)銷貨報告單 (B)無過失事件報告單(C)發生客訴客戶之帳
• 甲公司銷售部門接受客戶所下訂單，然後再生產。該訂單可以是新式樣、新規格，甲公司正式報價係在下列那個活動之前或之後：(A)銷售部門核定該客戶之授信額度之後(B)授信部門研議是否提高該客戶之授信額
• 為強化期貨信託事業運用期貨信託基金對風險之控管，下列事項何者錯誤？(A)期貨信託事業運用期貨信託基金應建立風險管理制度(B)風險管理委員會應定期向總經理提出報告(C)風險管理委員會應擬訂風險管
• 下列何者須編製公開說明書？(A)期貨信託事業於國內發行受益憑證對不特定人募集期貨信託基金者(B)期貨信託事業於國內發行受益憑證對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金者(C)期貨信託事業於國外發
• 甲公司之存貨管理，係採及時存貨(Just-in-time inventory)模式，則：(A)實務上，可達完全零庫存 (B)必須持有之存貨數量可以提升(C)必須持有之存貨數量可以降低 (D)庫
• 請購部門與採購部門完成會同驗收，並將進貨入庫後，為了辦理請款作業，應先將進貨發票及其他單據送往那一個部門？(A)採購部門 (B)請購部門 (C)會計部門 (D)財務部門
• 在製品可能置於生產現場或儲存於倉庫。稽核人員為確實掌握在製品之品質與數量，最須注意哪些事項？(A)倉儲部門是否核對物品與數量，會計部門是否加以審核(B)保管場所與容器之安排、誰負保管責任、有無
• 開立帳單之工作，若由下列哪一個部門來負責，則内部控制較有效？(A)徵信部門 (B)財務部門 (C)銷售部門 (D)運輸部門
• 期貨信託事業對不特定人募集之期貨信託基金從事期貨相關交易，近五個營業日所收取與支付之保證金及權利金合計數之平均值，不得低於該期貨信託基金淨資產價值之多少比例？(A)百分之五 (B)百分之十 (