問題詳情
0 （ ） 內部環境是其他所有內部控制及風險管理要素的基礎，而下列哪一項是內部環境的核心？
(A) 董事會
(B) 總經理與副總經理
(C) 總稽核與稽核處
(D) 監察人
(A) 董事會
(B) 總經理與副總經理
(C) 總稽核與稽核處
(D) 監察人
參考答案
答案：A
難度：適中0.627706
統計：A(145),B(9),C(46),D(3),E(0)
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- 0 （ ） 下列何者係負責法令遵循主管制度之規劃、管理及執行？(A) 總經理 (B) 董事會 (C) 稽核單位 (D) 被指定且隸屬總經理之總行管理單位
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- （ ） 櫃員結帳後發現現金短少時，應以下列何種科目列帳，並積極查明原因？(A) 其他應付款 (B) 其他應收款 (C) 短期墊款 (D) 雜項支出
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- 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列何者應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責？(A) 董事長 (B) 總經理 (C) 董事會 (D) 稽核委員會。
- 0 （ ） 會計人員不宜兼辦出納或經管財務，係落實下列何種制度？(A) 分層負責制度 (B) 分工牽制制度 (C) 法令遵循主管制度 (D) 自行查核制度
- 0 （ ） 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應設置下列何種單位以協助管理階層查核、評估內部控制制度？(A) 業務管理單位 (B) 遵守法令主管單位 (C) 內部稽核單位 (D) 資
- 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，發卡機構倘有增加向持卡人收取之年費、手續費及提高其利率、變更利息計算方式、增加可能負擔之一切費用，至遲應於多久前通知持卡人？(A) 十日 (B) 二十日 (C
- 0 （ ） 經主管機關核准備查，並提供予各銀行參考之「遵守法令自評檢核表範本」，係下列何機關所擬訂？(A) 中央銀行 (B) 聯合徵信中心 (C) 中央存款保險公司 (D) 銀行公會
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- 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行建立遵守法令主管制度，下列敘述何者正確？(A) 銀行應請監察人負責該制度之規劃、管理及執行 (B) 銀行對遵循法令應建立書面之執行計畫 (C)
- 0 （ ） 營業時間中櫃員暫時離開座位時，應辦理事項，下列敘述何者錯誤？(A) 各種章戳應妥善保管 (B) 收妥現金並上鎖 (C) 端末機應簽退 (D) 結現金帳。
- 0 （ ） 法令遵循主管制度之主要功能為何？(A) 查核舞弊 (B) 確保財務報表之正確性 (C) 確保銀行之營運目標得以達成 (D) 確保金融機構之營業活動能持續遵守相關規範
- 0 （ ） 有關稽核計劃之執行，下列敘述何者錯誤？(A) 庫存現金之查核宜突擊式現場查核 (B) 現場查核可深入瞭解場外監控無法查明之問題。 (C) 場外監控有助於確定現場查核重點及查核時間配置
- 0 （ ） 法令遵循主管制度的功能在強化金融機構重視法治觀念，加強金融法令規章及道德規範之宣導與教育，其中有關金融機構各單位對法令遵循之職責，下列敘述何者錯誤？(A) 董事會應核定法令遵循政策 (
- 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，稽核單位應隸屬於下列何者，以維持其超然獨立之精神？(A) 董（理）事會 (B) 總經理 (C) 授審會 (D) 監察人。
- 0 （ ） 銀行每年會計年度終了，應由 哪 些人員出具內部控制制度聲明書，於提報董（理）事會通過後，揭露於其網站，並辦理公告申報？(A) 董（理）事長（主席）、總經理與監察人 (B) 董（理）事長
- 31 承上題，電晶體 Q1 側的 vC1電壓值應為多少？(A)-5 V (B)-3 V (C)-0.7 V (D) 0.5 V
- 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列敘述何者錯誤？(A) 有效的內部控制為金融管理之重要環節，亦為金融機構穩健經營之基本要素 (B) 有效的內部控制制度應能確切辨識
- （ ） 辦理客戶單筆現金收付或兌換現鈔達新台幣一百萬元以上之交易，除特定免申報者外，應於交易發生後幾個營業日內向法務部調查局申報？(A) 二 (B) 三 (C) 五 (D) 十。
- 80 迪克夫（Dickoff）等學者指出，理論（theory）的發展有四個階段：①控制（control） ②描述（description）③解釋（explanation） ④預測（prediction
- 0 （ ） 為有效監督及控管金融機構之經營風險，各國金融主管機關多以下列哪四種原則，平衡建構金融稽核體系？(A) 存款保險制度、市場制約、專業機構制衡及主管機關監督 (B) 統一會計制度、市場制約
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- （ ） 有關出納業務，下列敘述何者錯誤？(A) 現金運送應保密 (B) 外幣庫存亦需計入保險金額投保 (C) 庫存現金表應經有關人員核對及蓋章 (D) 營業終了櫃員將現金結平後，其櫃員現金箱即
- 0 （ ） 金融機構內部自行查核之範圍，以上次查核基準日開始至何時止為原則？(A) 本月底 (B) 本次查核基準日 (C) 本次查核截止日 (D) 本次計畫完成日
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- 自動櫃員機之補鈔作業除應有兩人以上共同執行外，為維護現場補鈔安全，應如何作業？(A) 只更換鈔匣 (B) 只裝卸現金 (C) 只點鈔 (D) 可由隨行警衛代辦。
- 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端時，稽核單位應本於下列何職權並於稽核報告揭露？(A) 懲處建議權 (B) 考核建議權 (C) 升遷建議權 (D)
- 0 （ ） 會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書，在辦理查核時，下列何者不須立即通報主管機關？(A) 受查金融機構，財務狀況顯著惡化 (B) 發現行員挪用存戶存款達五位數中 (C) 在會計或
- 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，董事會應負責事項，下列敘述何者正確？(A) 制訂妥善之內部控制政策 (B) 核定銀行組織架構 (C) 監控內部控制制度之適足性及有
- 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，有關發卡機構辦理逾期帳款之備抵呆帳提列及轉銷事宜，下列敘述何者錯誤？(A) 當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者，應提列全部墊款金額百分之五十
- 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，會計師辦理銀行內部控制制度之查核時，不需對下列何者表示意見？(A) 銀行申報主管機關表報資料正確性 (B) 內部控制制度及遵守法令主管制度執行情形 (C
- 依「金融機構安全維護注意要點」，對運鈔車保險櫃密碼鎖之控管，下列何者符合規定？(A) 僅讓運鈔人員中職位最高者掌管 (B) 僅讓持械之警衛人員掌管 (C) 運鈔車出發前由專人設定密碼後，通知分
- （ ） 有關出納作業，下列敘述何者正確？(A) 出納人員可兼辦放款或會計業務 (B) 領款號碼牌應逐週更換 (C) 於櫃台以外之場所收付現金不必經主管人員核准 (D) 櫃員結帳後，現金如發生溢
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