問題詳情
0 （ ） 法令遵循主管制度的功能在強化金融機構重視法治觀念，加強金融法令規章及道德規範之宣導與教育，其中有關金融機構各單位對法令遵循之職責，下列敘述何者錯誤？
(A) 董事會應核定法令遵循政策
(B) 高階管理階層應負責擬訂法令遵循政策。
(C) 營業單位應指派人員擔任法令遵循主管
(D) 法務單位無須另行指派人員擔任法令遵循主管
(A) 董事會應核定法令遵循政策
(B) 高階管理階層應負責擬訂法令遵循政策。
(C) 營業單位應指派人員擔任法令遵循主管
(D) 法務單位無須另行指派人員擔任法令遵循主管
參考答案
答案：D
難度：簡單0.865772
統計：A(3),B(4),C(7),D(129),E(0)
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- 0 （ ） 法令遵循主管制度之主要功能為何？(A) 查核舞弊 (B) 確保財務報表之正確性 (C) 確保銀行之營運目標得以達成 (D) 確保金融機構之營業活動能持續遵守相關規範
- 0 （ ） 營業時間中櫃員暫時離開座位時，應辦理事項，下列敘述何者錯誤？(A) 各種章戳應妥善保管 (B) 收妥現金並上鎖 (C) 端末機應簽退 (D) 結現金帳。
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- 面對問題「長是 公尺，寬是 公尺的長方形面積是多少平方公尺？」可以透過分子乘以分子，分母乘以分母算出長方形的面積是 平方公尺。下面是甲、乙、丙、丁四人談論分子乘以分子及分母乘以分母運算的意義
- 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行遵守法令主管制度得依其規模、業務性質及組織特性，指定隸屬於下列何者之單位，負責制度之規劃、管理及執行？(A) 董事會或總經理 (B) 監察人 (C)
- 0 （ ） 下列何者係負責法令遵循主管制度之規劃、管理及執行？(A) 總經理 (B) 董事會 (C) 稽核單位 (D) 被指定且隸屬總經理之總行管理單位
- （ ） 櫃員結帳後，現金如發生溢餘或短少時，下列處理方式何者正確？(A) 自行將差額提出或補足 (B) 向主管人員報告後再將差額提出或補足 (C) 先予登入備查簿，次日再行查核 (D) 於當天
- （ ） 櫃員結帳後發現現金短少時，應以下列何種科目列帳，並積極查明原因？(A) 其他應付款 (B) 其他應收款 (C) 短期墊款 (D) 雜項支出
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- 0 （ ） 銀行每年會計年度終了，應由 哪 些人員出具內部控制制度聲明書，於提報董（理）事會通過後，揭露於其網站，並辦理公告申報？(A) 董（理）事長（主席）、總經理與監察人 (B) 董（理）事長
- 31 承上題，電晶體 Q1 側的 vC1電壓值應為多少？(A)-5 V (B)-3 V (C)-0.7 V (D) 0.5 V
- 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列敘述何者錯誤？(A) 有效的內部控制為金融管理之重要環節，亦為金融機構穩健經營之基本要素 (B) 有效的內部控制制度應能確切辨識
- （ ） 辦理客戶單筆現金收付或兌換現鈔達新台幣一百萬元以上之交易，除特定免申報者外，應於交易發生後幾個營業日內向法務部調查局申報？(A) 二 (B) 三 (C) 五 (D) 十。
- 80 迪克夫（Dickoff）等學者指出，理論（theory）的發展有四個階段：①控制（control） ②描述（description）③解釋（explanation） ④預測（prediction
- 0 （ ） 為有效監督及控管金融機構之經營風險，各國金融主管機關多以下列哪四種原則，平衡建構金融稽核體系？(A) 存款保險制度、市場制約、專業機構制衡及主管機關監督 (B) 統一會計制度、市場制約
- （ ） 下列何者不符合空白單據之領用、保管及簽發之內部控制？(A) 空白單據登記簿之啟用表或經管人員一覽表，經管人員異動時，資料應更新 (B) 各項空白單據應設簿控管，其領入及發放應逐筆登記，
- （ ） 有關出納業務，下列敘述何者錯誤？(A) 現金運送應保密 (B) 外幣庫存亦需計入保險金額投保 (C) 庫存現金表應經有關人員核對及蓋章 (D) 營業終了櫃員將現金結平後，其櫃員現金箱即
- 0 （ ） 金融機構內部自行查核之範圍，以上次查核基準日開始至何時止為原則？(A) 本月底 (B) 本次查核基準日 (C) 本次查核截止日 (D) 本次計畫完成日
- 會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時，下列那一項情況可不立即通報財政部，於檢查報告表示意見即可？(A) 會計帳或其他紀錄有虛假不實情節重大者 (B) 資產不足以抵償負債 (C) 財務狀況顯著惡
- 自動櫃員機之補鈔作業除應有兩人以上共同執行外，為維護現場補鈔安全，應如何作業？(A) 只更換鈔匣 (B) 只裝卸現金 (C) 只點鈔 (D) 可由隨行警衛代辦。
- 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端時，稽核單位應本於下列何職權並於稽核報告揭露？(A) 懲處建議權 (B) 考核建議權 (C) 升遷建議權 (D)
- 0 （ ） 會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書，在辦理查核時，下列何者不須立即通報主管機關？(A) 受查金融機構，財務狀況顯著惡化 (B) 發現行員挪用存戶存款達五位數中 (C) 在會計或
- 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，董事會應負責事項，下列敘述何者正確？(A) 制訂妥善之內部控制政策 (B) 核定銀行組織架構 (C) 監控內部控制制度之適足性及有
- 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，有關發卡機構辦理逾期帳款之備抵呆帳提列及轉銷事宜，下列敘述何者錯誤？(A) 當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者，應提列全部墊款金額百分之五十
- 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，會計師辦理銀行內部控制制度之查核時，不需對下列何者表示意見？(A) 銀行申報主管機關表報資料正確性 (B) 內部控制制度及遵守法令主管制度執行情形 (C
- 依「金融機構安全維護注意要點」，對運鈔車保險櫃密碼鎖之控管，下列何者符合規定？(A) 僅讓運鈔人員中職位最高者掌管 (B) 僅讓持械之警衛人員掌管 (C) 運鈔車出發前由專人設定密碼後，通知分
- （ ） 有關出納作業，下列敘述何者正確？(A) 出納人員可兼辦放款或會計業務 (B) 領款號碼牌應逐週更換 (C) 於櫃台以外之場所收付現金不必經主管人員核准 (D) 櫃員結帳後，現金如發生溢
- 1 關於家畜膀胱炎，下列敘述何者錯誤？(A) 有頻尿和排尿疼痛症狀 (B) 牛腎盂腎炎的常見先兆 (C) 與膀胱結石無關 (D) 常見尿中有血
- 25 間歇性電流輸出時間 4 毫秒，無輸出時間 6 毫秒，請計算頻率為多少 Hz？(A) 20 (B) 40 (C) 50 (D) 100
- 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應建立下列何種制度，以維持有效適當之內部控制制度運作？(A) 訂定明確之組織系統、部門職掌業務範圍 (B) 訂定各種業務之政策及作業程序 (C)
- 依據「金融機構安全維護注意要點」，各金融機構應設置安全維護執行小組，該小組召集人層級為下列為何者？(A) 總經理 (B) 副總經理 (C) 部室經理 (D) 營業單位經理。
- （ ） 辦理出納業務查核時，實體盤點項目不包括下列何者？(A) 週轉金 (B) 託收票據 (C) 有價證券 (D) 空白取款憑條
- （ ） 金融機構在內部控制及安全確保無虞之原則下，可不定期派員前往收付款項，下列何者非屬主管機關規定之允許範圍？(A) 企業 (B) 機關 (C) 團體 (D) 個人處所。
- 下列那一種器官由腹腔動脈幹的分枝供應血液？(A) 胃 (B) 空腸 (C) 升結腸 (D) 盲腸