問題詳情
0 （ ） 經主管機關核准備查，並提供予各銀行參考之「遵守法令自評檢核表範本」，係下列何機關所擬訂？
(A) 中央銀行
(B) 聯合徵信中心
(C) 中央存款保險公司
(D) 銀行公會
(A) 中央銀行
(B) 聯合徵信中心
(C) 中央存款保險公司
(D) 銀行公會
參考答案
答案：D
難度：適中0.6
統計：A(14),B(11),C(0),D(66),E(0)
內容推薦
- 0 （ ） 會計師對金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，已依審查準則及審查程序進行審查，並已蒐集到充分、適切之證據，認為金融機構所聲明之內部控制制度有重大缺失，金融機構之聲明未能指出上述
- 0 （ ） 下列何種制度係由金融機構各營業單位成員，相互查核業務實際執行情形，俾及早發現經營缺失並適時予以改正？(A) 自行查核制度 (B) 遵守法令主管制度 (C) 內部稽核制度 (D) 績效考
- 銀行總稽核應由董（理）事會聘任，非經董（理）事會全體董（理）事多少以上之同意，並應先報請財政部核准，不得解聘或調職？(A) 二分之一 (B) 三分之二 (C) 四分之三 (D) 五分之四。
- 依主管機關規定，有關金融機構「重大偶發事件」之涵義，下列敘述何者錯誤？(A) 非僅以損失金額為絕對要件 (B) 有足以影響金融機構信譽者 (C) 有足以危及金融秩序者 (D) 僅以損失金額為絕
- （ ） 有關銀行擬轉讓不良債權予資產管理公司，其所提供之資料須符合主管機關之條件規定，下列敘述何者錯誤？(A) 不良債權資料之移轉範圍，應不包括對銀行債務之履行無法律上義務者 (B) 不得移轉
- （ ） 有關自動櫃員機及金融卡業務之查核，下列何者有缺失？(A) 金融卡客戶自行選擇使用非約定帳號轉帳功能 (B) 自動櫃員機及週遭之錄影帶均保存六個月以上 (C) 金融卡以電話掛失者，無須補
- 78 下列那一項社會運動與職能治療專業的起源無關？(A) 藝術與手工藝運動（arts and crafts movement） (B)科學化醫療觀念（scientific medicine ideol
- 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，已辦理遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理下列何種查核？(A) 一般業務稽核 (B) 專案業務稽核 (C) 專案自行查核 (D) 一般自行查核。
- 0 （ ） 有關辦理自行查核人員之職責，下列敘述何者錯誤？(A) 發現舞弊應主動向媒體透露 (B) 應本著獨立超然之態度。 (C) 應將查核事項明確記載於工作底稿。 (D) 發現業務經辦人員有違規
- 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，有關便利商店業受金融機構委託代收消費性貸款帳款作業，下列敘述何者錯誤？(A) 便利商店業應遵守金融機構應遵守之法規 (B) 便利商店業應建立內部控
內容推薦
- 0 （ ） 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應設置下列何種單位以協助管理階層查核、評估內部控制制度？(A) 業務管理單位 (B) 遵守法令主管單位 (C) 內部稽核單位 (D) 資
- 0 （ ） 會計人員不宜兼辦出納或經管財務，係落實下列何種制度？(A) 分層負責制度 (B) 分工牽制制度 (C) 法令遵循主管制度 (D) 自行查核制度
- 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列何者應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責？(A) 董事長 (B) 總經理 (C) 董事會 (D) 稽核委員會。
- 0 （ ） 下列何者非屬出納業務之常見缺失及查核重點？(A) 進出金庫未設簿登記 (B) 經管密碼人員異動時，未即時更換金庫密碼 (C) 存戶申請更換印鑑，其申請書未加蓋原留印鑑 (D) 未於營業
- （ ） 櫃員結帳後發現現金短少時，應以下列何種科目列帳，並積極查明原因？(A) 其他應付款 (B) 其他應收款 (C) 短期墊款 (D) 雜項支出
- （ ） 櫃員結帳後，現金如發生溢餘或短少時，下列處理方式何者正確？(A) 自行將差額提出或補足 (B) 向主管人員報告後再將差額提出或補足 (C) 先予登入備查簿，次日再行查核 (D) 於當天
- 0 （ ） 下列何者係負責法令遵循主管制度之規劃、管理及執行？(A) 總經理 (B) 董事會 (C) 稽核單位 (D) 被指定且隸屬總經理之總行管理單位
- 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行遵守法令主管制度得依其規模、業務性質及組織特性，指定隸屬於下列何者之單位，負責制度之規劃、管理及執行？(A) 董事會或總經理 (B) 監察人 (C)
- 面對問題「長是 公尺，寬是 公尺的長方形面積是多少平方公尺？」可以透過分子乘以分子，分母乘以分母算出長方形的面積是 平方公尺。下面是甲、乙、丙、丁四人談論分子乘以分子及分母乘以分母運算的意義
- 0 （ ） 內部環境是其他所有內部控制及風險管理要素的基礎，而下列哪一項是內部環境的核心？(A) 董事會 (B) 總經理與副總經理 (C) 總稽核與稽核處 (D) 監察人
- 0 （ ） 下列何者應就各營業單位自行查核之執行情形制訂標準，作為年終考核之參考？(A) 業務管理單位 (B) 內部稽核單位 (C) 法令遵循主管 (D) 各營業單位經理
- 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行建立遵守法令主管制度，下列敘述何者正確？(A) 銀行應請監察人負責該制度之規劃、管理及執行 (B) 銀行對遵循法令應建立書面之執行計畫 (C)
- 0 （ ） 營業時間中櫃員暫時離開座位時，應辦理事項，下列敘述何者錯誤？(A) 各種章戳應妥善保管 (B) 收妥現金並上鎖 (C) 端末機應簽退 (D) 結現金帳。
- 0 （ ） 法令遵循主管制度之主要功能為何？(A) 查核舞弊 (B) 確保財務報表之正確性 (C) 確保銀行之營運目標得以達成 (D) 確保金融機構之營業活動能持續遵守相關規範
- 0 （ ） 有關稽核計劃之執行，下列敘述何者錯誤？(A) 庫存現金之查核宜突擊式現場查核 (B) 現場查核可深入瞭解場外監控無法查明之問題。 (C) 場外監控有助於確定現場查核重點及查核時間配置
- 0 （ ） 法令遵循主管制度的功能在強化金融機構重視法治觀念，加強金融法令規章及道德規範之宣導與教育，其中有關金融機構各單位對法令遵循之職責，下列敘述何者錯誤？(A) 董事會應核定法令遵循政策 (
- 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，稽核單位應隸屬於下列何者，以維持其超然獨立之精神？(A) 董（理）事會 (B) 總經理 (C) 授審會 (D) 監察人。
- 0 （ ） 銀行每年會計年度終了，應由 哪 些人員出具內部控制制度聲明書，於提報董（理）事會通過後，揭露於其網站，並辦理公告申報？(A) 董（理）事長（主席）、總經理與監察人 (B) 董（理）事長
- 31 承上題，電晶體 Q1 側的 vC1電壓值應為多少？(A)-5 V (B)-3 V (C)-0.7 V (D) 0.5 V
- 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列敘述何者錯誤？(A) 有效的內部控制為金融管理之重要環節，亦為金融機構穩健經營之基本要素 (B) 有效的內部控制制度應能確切辨識
- （ ） 辦理客戶單筆現金收付或兌換現鈔達新台幣一百萬元以上之交易，除特定免申報者外，應於交易發生後幾個營業日內向法務部調查局申報？(A) 二 (B) 三 (C) 五 (D) 十。
- 80 迪克夫（Dickoff）等學者指出，理論（theory）的發展有四個階段：①控制（control） ②描述（description）③解釋（explanation） ④預測（prediction
- 0 （ ） 為有效監督及控管金融機構之經營風險，各國金融主管機關多以下列哪四種原則，平衡建構金融稽核體系？(A) 存款保險制度、市場制約、專業機構制衡及主管機關監督 (B) 統一會計制度、市場制約
- （ ） 下列何者不符合空白單據之領用、保管及簽發之內部控制？(A) 空白單據登記簿之啟用表或經管人員一覽表，經管人員異動時，資料應更新 (B) 各項空白單據應設簿控管，其領入及發放應逐筆登記，
- （ ） 有關出納業務，下列敘述何者錯誤？(A) 現金運送應保密 (B) 外幣庫存亦需計入保險金額投保 (C) 庫存現金表應經有關人員核對及蓋章 (D) 營業終了櫃員將現金結平後，其櫃員現金箱即