問題詳情
39.銀行之防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度聲明書應報董事會通過後，於何時將該聲明書內容揭露於銀行官網，並於金管會指定網站辦理公告申報？
(A)每會計年度終了後一個月內
(B)董事會通過後一個月內
(C)每會計年度終了後三個月內
(D)每會計年度終了後四個月內
(A)每會計年度終了後一個月內
(B)董事會通過後一個月內
(C)每會計年度終了後三個月內
(D)每會計年度終了後四個月內
參考答案
答案：C
難度：適中0.5
書單：沒有書單，新增
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- 依據洗錢防制法第三條所稱特定犯罪，包括最輕本刑為下列何者之刑之罪？(A)五年以上 (B)三年以上 (C)一年以上 (D)六個月以上
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- 下列敘述何者正確？(A)就匯票金額之一部分所為之背書，不生效力 (B)保證，不得就匯票金額之一部分為之(C)一部分之付款，匯票執票人得拒絕 (D)支票付款人不得為一部分之付款
- 匯票執票人請求付款人承兌時，下列敘述何者正確？(A)付款人得請其延期為之，但以 3 日為限(B)付款人不得指定擔當付款人(C)付款人不得變更發票人指定之擔當付款人(D)付款人不得於匯票上記載付款
- 票據喪失後，票據權利人已聲請公示催告者，關於其權利，下列敘述何者正確？(A)到期之票據，聲請人得提供擔保請求票據金額之支付(B)到期之票據，不能提供擔保時，得請求給予新票據(C)尚未到期之票據，
- 謄本之製作權人為下列何者？(A)發票人 (B)付款人 (C)承兌人 (D)執票人
- 匯票金額一部分獲承兌時，清償未獲承兌部分之人得主張之權利，不包括下列何者？(A)要求執票人另行出具收據 (B)要求執票人在匯票上記載其事由(C)要求執票人交出匯票複本 (D)要求執票人交出拒絕承
- 拒絕承兌證書作成後，下列敘述何者正確？(A)須再為付款提示 (B)無須再請求作成拒絕付款證書(C)須待到期日後始得行使追索權 (D)得執之向法院聲請逕付強制執行
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- 有關防制洗錢及打擊資恐專責主管掌理之工作，下列敘述何者錯誤？(A)督導洗錢及資恐風險之辨識、評估及監控政策及程序之規劃與執行(B)負責編製全面性洗錢及資恐風險辨識及評估之執行報告(C)監控與洗錢
- 依洗錢防制法所稱之金融機構，或適用洗錢防制法關於金融機構之規定者，不包括下列何者？(A)創投事業 (B)虛擬通貨平台及交易業務之事業(C)證券投資信託事業 (D)證券投資顧問事業
- 金融機構確認客戶身分採取之方式，下列何者錯誤？(A)以可靠、獨立來源之文件、資料或資訊，辨識及驗證客戶身分，並保存該身分證明文件影本或予以記錄(B)對於由代理人辦理者，應確實查證代理之事實，並以
- 金融機構確認客戶身分，於客戶為法人、團體或信託之受託人時，應瞭解客戶或信託（包括類似信託之法律協議）之業務性質，並至少取得客戶或信託之下列哪些資訊，辨識及驗證客戶身分？ A.客戶或信託之名稱、法
- 銀行業如有分公司（或子公司）者，其有關防制洗錢及打擊資恐之管理，下列敘述何者錯誤？(A)應訂定集團層次之防制洗錢與打擊資恐計畫，於集團內之分公司（或子公司）施行(B)應在符合我國及國外分公司（或
- 在一場防制洗錢研討會的分組討論場合中，您這一組抽到的題目是「風險基礎方法」，請問組員們提出的論點，下列何者錯誤？(A)金融機構應確認、評估及瞭解其暴露之洗錢及資恐風險(B)金融機構應採取最高規格
- 有關防制洗錢得採行之簡化確認客戶身分措施，下列敘述何者錯誤？(A)對於洗錢低風險客戶，銀行得採行簡化確認客戶身分措施，包括降低客戶身分資訊更新之頻率(B)洗錢低風險客戶從交易類型或已建立業務往來
- 有關防制洗錢及打擊資恐風險基礎方法之敘述，下列何者正確？(A)確認客戶身分措施及持續審查機制，應以風險基礎方法決定其執行次數及處理期限(B)對於高風險客戶，應提高確認客戶身分或持續審查措施的核准
- 您參加了某次防制洗錢及打擊資恐圓桌論壇，與同業先進分享辨識實質受益人及高階管理人員的實務經驗，下列敘述何者正確？(A)優質法人客戶的高階管理人員往往不容易取得其個人資料，能確認其姓名即可(B)
- 轉帳交易之有一部分現金收入或支出者，其現金部分應以「臨時存欠」科目處理。(A)O(B)X
- 會計報告中預算數與實際數之差異達 20%以上，或雖未達 20%而屬重要事項者，應為適當之分析與解釋。(A)O(B)X
- 若因電腦當機，無法於會計資訊管理系統完成當日之日終軋帳作業時，須填寫「隔日補登帳請核書」，向資訊處申請開放後，方得執行補登帳作業。(A)O(B)X
- 月算之主要工作在於計算當月份營業收支及損益，並編製月算報表，以提供經營者瞭解經營績效。(A)O(B)X
- 辦理月算估列放款應收未收利息時，對授信戶展延利息部分，應帳列「遞延收入」科目，並自展延期限屆滿後，按現金收付制認列為「利息收入」。(A)O(B)X
- 本行營業稅及印花稅實際繳納時，其帳務處理為：(借)應付其他稅款(貸)庫存現金。(A)O(B)X
- 聯行往來（連線戶）應每日銷帳，無未達帳產生。(A)O(B)X
- 營業單位對聯行息金額有疑問時，應即洽會計處審核科處理，不得任意自行調整之。(A)O(B)X
- 內部審核係內部控制之一環，故應由非會計人員執行之，但涉及非會計專業規定、實質或技術事項，應由主辦會計負責辦理。(A)O(B)X
- 會計人員於事後審核傳票時，如有未依規定經有權人員事前審核蓋章逕予付款者，應了解原因後酌情放寬處理。(A)O(B)X
- 會計憑證及附屬單據之保存年限為 15 年以上。(A)O(B)X
- 備抵呆帳覆蓋率係指逾期放款占備抵呆帳餘額之比率。(A)O(B)X
- 櫃台區域，除櫃台作業人員外，其他人員一律不得任意出入；為保持櫃員收付單純性，私人物品不得放置其中，以免與公款混雜。(A)O(B)X
- 金庫門應隨時關閉，不得呈常開狀態，並儘量減少開啟次數。金庫門之啟閉，應由各執管人員二人以上會同辦理，以達相互牽制之效。(A)O(B)X
- 收付款項時，其數目之計算，切忌心算，應使用算盤或計算機，以防錯誤。如有收受後正在點算之現金，顧客要求取回時，原則上應不予同意，若必須取回應會同主管慎重處理，以防歹徒冒領，避免糾紛。第2頁，共 8