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• 月算之主要工作在於計算當月份營業收支及損益，並編製月算報表，以提供經營者瞭解經營績效。(A)O(B)X
• 若因電腦當機，無法於會計資訊管理系統完成當日之日終軋帳作業時，須填寫「隔日補登帳請核書」，向資訊處申請開放後，方得執行補登帳作業。(A)O(B)X
• 會計報告中預算數與實際數之差異達 20%以上，或雖未達 20%而屬重要事項者，應為適當之分析與解釋。(A)O(B)X
• 轉帳交易之有一部分現金收入或支出者，其現金部分應以「臨時存欠」科目處理。(A)O(B)X
• 您參加了某次防制洗錢及打擊資恐圓桌論壇，與同業先進分享辨識實質受益人及高階管理人員的實務經驗，下列敘述何者正確？(A)優質法人客戶的高階管理人員往往不容易取得其個人資料，能確認其姓名即可(B)
• 有關防制洗錢及打擊資恐風險基礎方法之敘述，下列何者正確？(A)確認客戶身分措施及持續審查機制，應以風險基礎方法決定其執行次數及處理期限(B)對於高風險客戶，應提高確認客戶身分或持續審查措施的核准
• 有關防制洗錢得採行之簡化確認客戶身分措施，下列敘述何者錯誤？(A)對於洗錢低風險客戶，銀行得採行簡化確認客戶身分措施，包括降低客戶身分資訊更新之頻率(B)洗錢低風險客戶從交易類型或已建立業務往來
• 在一場防制洗錢研討會的分組討論場合中，您這一組抽到的題目是「風險基礎方法」，請問組員們提出的論點，下列何者錯誤？(A)金融機構應確認、評估及瞭解其暴露之洗錢及資恐風險(B)金融機構應採取最高規格
• 銀行業如有分公司（或子公司）者，其有關防制洗錢及打擊資恐之管理，下列敘述何者錯誤？(A)應訂定集團層次之防制洗錢與打擊資恐計畫，於集團內之分公司（或子公司）施行(B)應在符合我國及國外分公司（或
• 金融機構確認客戶身分，於客戶為法人、團體或信託之受託人時，應瞭解客戶或信託（包括類似信託之法律協議）之業務性質，並至少取得客戶或信託之下列哪些資訊，辨識及驗證客戶身分？ A.客戶或信託之名稱、法

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• 營業單位對聯行息金額有疑問時，應即洽會計處審核科處理，不得任意自行調整之。(A)O(B)X
• 內部審核係內部控制之一環，故應由非會計人員執行之，但涉及非會計專業規定、實質或技術事項，應由主辦會計負責辦理。(A)O(B)X
• 會計人員於事後審核傳票時，如有未依規定經有權人員事前審核蓋章逕予付款者，應了解原因後酌情放寬處理。(A)O(B)X
• 會計憑證及附屬單據之保存年限為 15 年以上。(A)O(B)X
• 備抵呆帳覆蓋率係指逾期放款占備抵呆帳餘額之比率。(A)O(B)X
• 櫃台區域，除櫃台作業人員外，其他人員一律不得任意出入；為保持櫃員收付單純性，私人物品不得放置其中，以免與公款混雜。(A)O(B)X
• 金庫門應隨時關閉，不得呈常開狀態，並儘量減少開啟次數。金庫門之啟閉，應由各執管人員二人以上會同辦理，以達相互牽制之效。(A)O(B)X
• 收付款項時，其數目之計算，切忌心算，應使用算盤或計算機，以防錯誤。如有收受後正在點算之現金，顧客要求取回時，原則上應不予同意，若必須取回應會同主管慎重處理，以防歹徒冒領，避免糾紛。第2頁，共 8
• 櫃員受理即期支票，應先審查支票之法定要件是否齊全，諸如金額、日期、抬頭、發票人印章、塗改處有無加蓋原留印鑑（含大小寫金額塗改）、有無劃線（如有劃線，不得付現）。(A)O(B)X
• 本票應記載發票日與到期日，如發票日與到期日顛倒記載，致到期日在發票日以前者，視同未載到期日之本票，見票即付。(A)O(B)X
• 退票理由紅單遺失或損毀時，由存戶出具切結書，除敘明原因外，應載明「嗣後如有糾紛願負全部責任」字樣。(A)O(B)X
• 經出納收訖並已登入現金收入日記簿或收入備查單之傳票，原則不得註銷，倘有特殊情況需註銷者，需經主管同意使得註銷。(A)O(B)X
• 票據上之記載，除金額外，得由原記載人於交付前改寫之，但應於改寫處簽名或蓋章。(A)O(B)X
• 金庫副門係因應正門故障無法正常開啟或因應緊急事故（如天災等）時備用功能，並須設置定時鎖。(A)O(B)X
• 票據上金額之記載，得分別以文字號碼為之，二者不符時，以文字為準。(A)O(B)X
• 如顧客送存整捆鈔券時，除了本營業單位封簽之鈔券外，無論其係中央印製廠原封新鈔或同業、聯行封簽之鈔券，均一律拆封清點。(A)O(B)X
• 外庫門及金庫副門鑰匙與密碼，應分別由單位經理指定副理或襄理（主辦會計人員及出納人員除外）之其中一人執管，並將上開鑰匙（或密碼）副份由正份鑰匙（或密碼）執管者與出納人員會同密封加蓋私章後，密交單位
• 股票零股交易申報價格，係以申報當日各該股票當市開盤競價基準的百分之十為限。(A)O(B)X
• 委託人於同一日普通交易及盤後定價交易，買進及賣出同一有價證券，得互為相抵辦理交割。(A)O(B)X
• 證券經紀商對於股票投資人電話委託，應進行同步錄音，電話錄音紀錄應置於營業處所，並至少保存三年，有爭議者應保存至爭議消除為止。(A)O(B)X
• 信用交易本行應於成交日後第三營業日上午九時前，向委託人依規定收取融資自備價款或融券保證金。(A)O(B)X
• 興櫃股票之證券櫃檯買賣交易，應以款券劃撥方式為之，並於未來股票上市櫃掛牌交易滿六個月後，方得申請為信用交易標的。(A)O(B)X
• 本行可擔任上市櫃公司現金增資或發行公司債之主、協辦承銷商，對於初次申請股票上市櫃者，本行僅能擔任其協辦承銷商。(A)O(B)X
• 法人開立證券戶提供之財產證明以該法人之財產為限。(A)O(B)X
• 本行於辦理現款現券償還融資融券及追繳等與委託人款項之收付業務時，應透過交割專戶處理。(A)O(B)X