問題詳情
45.金融機構確認客戶身分，於客戶為法人、團體或信託之受託人時，應瞭解客戶或信託（包括類似信託之法律協議）之業務性質，並至少取得客戶或信託之下列哪些資訊，辨識及驗證客戶身分？ A.客戶或信託之名稱、法律形式及存在證明 B.規範及約束客戶或信託之章程或類似之權力文件 C.在客戶中擔任高階管理人員者之姓名 D.客戶註冊登記之辦公室地址，及其主要之營業處所地址
(A) ABCD
(B)僅 ABC
(C)僅 BCD
(D)僅 ACD
(A) ABCD
(B)僅 ABC
(C)僅 BCD
(D)僅 ACD
參考答案
答案：A
難度：非常簡單0.9
書單：沒有書單，新增
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- 依洗錢防制法所稱之金融機構，或適用洗錢防制法關於金融機構之規定者，不包括下列何者？(A)創投事業 (B)虛擬通貨平台及交易業務之事業(C)證券投資信託事業 (D)證券投資顧問事業
- 有關防制洗錢及打擊資恐專責主管掌理之工作，下列敘述何者錯誤？(A)督導洗錢及資恐風險之辨識、評估及監控政策及程序之規劃與執行(B)負責編製全面性洗錢及資恐風險辨識及評估之執行報告(C)監控與洗錢
- 有關確認客戶身分應遵循事項，下列何者錯誤？(A)銀行在與客戶建立業務關係或與臨時性客戶進行金融交易超過一定金額或懷疑客戶資料不足以確認身分時，應從政府核發或其他辨認文件確認客戶身分並加以記錄(B
- 客戶或其實質受益人若為現任國外政府之重要政治性職務人士，應採取下列何者措施？(A)婉拒與其建立業務關係(B)考量相關風險因子後評估其影響力，依風險基礎方法認定其是否為高風險客戶(C)審視其風險，
- 銀行之防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度聲明書應報董事會通過後，於何時將該聲明書內容揭露於銀行官網，並於金管會指定網站辦理公告申報？(A)每會計年度終了後一個月內 (B)董事會通過後一個月內(C)
- 銀行業國外分公司（或子公司）與總公司（或母公司）之防制洗錢及打擊資恐措施，當總公司（或母公司）與分公司（或子公司）所在地之最低要求不同時，應如何管理？(A)分公司（或子公司）應一律遵循當地標準(
- 金融機構確認客戶身分措施，下列何者錯誤？(A)金融機構不得接受客戶以匿名或使用假名建立或維持業務關係(B)客戶進行臨時性交易時，金融機構應確認客戶身分(C)對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥
- 對於確認客戶身分程序所得資料及臨時性交易，其保存年限規定為下列何者？(A)確認客戶身分程序所得資料，應自業務關係終止時起至少保存五年；臨時性交易者，應自臨時性交易終止時起至少保存五年(B)確認客
- 依據洗錢防制法第三條所稱特定犯罪，包括最輕本刑為下列何者之刑之罪？(A)五年以上 (B)三年以上 (C)一年以上 (D)六個月以上
- 下列何種行為，票據法未規定必須於正面為之？(A)承兌 (B)參加承兌(C)平行線支票 (D)預備付款
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- 在一場防制洗錢研討會的分組討論場合中，您這一組抽到的題目是「風險基礎方法」，請問組員們提出的論點，下列何者錯誤？(A)金融機構應確認、評估及瞭解其暴露之洗錢及資恐風險(B)金融機構應採取最高規格
- 有關防制洗錢得採行之簡化確認客戶身分措施，下列敘述何者錯誤？(A)對於洗錢低風險客戶，銀行得採行簡化確認客戶身分措施，包括降低客戶身分資訊更新之頻率(B)洗錢低風險客戶從交易類型或已建立業務往來
- 有關防制洗錢及打擊資恐風險基礎方法之敘述，下列何者正確？(A)確認客戶身分措施及持續審查機制，應以風險基礎方法決定其執行次數及處理期限(B)對於高風險客戶，應提高確認客戶身分或持續審查措施的核准
- 您參加了某次防制洗錢及打擊資恐圓桌論壇，與同業先進分享辨識實質受益人及高階管理人員的實務經驗，下列敘述何者正確？(A)優質法人客戶的高階管理人員往往不容易取得其個人資料，能確認其姓名即可(B)
- 轉帳交易之有一部分現金收入或支出者，其現金部分應以「臨時存欠」科目處理。(A)O(B)X
- 會計報告中預算數與實際數之差異達 20%以上，或雖未達 20%而屬重要事項者，應為適當之分析與解釋。(A)O(B)X
- 若因電腦當機，無法於會計資訊管理系統完成當日之日終軋帳作業時，須填寫「隔日補登帳請核書」，向資訊處申請開放後，方得執行補登帳作業。(A)O(B)X
- 月算之主要工作在於計算當月份營業收支及損益，並編製月算報表，以提供經營者瞭解經營績效。(A)O(B)X
- 辦理月算估列放款應收未收利息時，對授信戶展延利息部分，應帳列「遞延收入」科目，並自展延期限屆滿後，按現金收付制認列為「利息收入」。(A)O(B)X
- 本行營業稅及印花稅實際繳納時，其帳務處理為：(借)應付其他稅款(貸)庫存現金。(A)O(B)X
- 聯行往來（連線戶）應每日銷帳，無未達帳產生。(A)O(B)X
- 營業單位對聯行息金額有疑問時，應即洽會計處審核科處理，不得任意自行調整之。(A)O(B)X
- 內部審核係內部控制之一環，故應由非會計人員執行之，但涉及非會計專業規定、實質或技術事項，應由主辦會計負責辦理。(A)O(B)X
- 會計人員於事後審核傳票時，如有未依規定經有權人員事前審核蓋章逕予付款者，應了解原因後酌情放寬處理。(A)O(B)X
- 會計憑證及附屬單據之保存年限為 15 年以上。(A)O(B)X
- 備抵呆帳覆蓋率係指逾期放款占備抵呆帳餘額之比率。(A)O(B)X
- 櫃台區域，除櫃台作業人員外，其他人員一律不得任意出入；為保持櫃員收付單純性，私人物品不得放置其中，以免與公款混雜。(A)O(B)X
- 金庫門應隨時關閉，不得呈常開狀態，並儘量減少開啟次數。金庫門之啟閉，應由各執管人員二人以上會同辦理，以達相互牽制之效。(A)O(B)X
- 收付款項時，其數目之計算，切忌心算，應使用算盤或計算機，以防錯誤。如有收受後正在點算之現金，顧客要求取回時，原則上應不予同意，若必須取回應會同主管慎重處理，以防歹徒冒領，避免糾紛。第2頁，共 8
- 櫃員受理即期支票，應先審查支票之法定要件是否齊全，諸如金額、日期、抬頭、發票人印章、塗改處有無加蓋原留印鑑（含大小寫金額塗改）、有無劃線（如有劃線，不得付現）。(A)O(B)X
- 本票應記載發票日與到期日，如發票日與到期日顛倒記載，致到期日在發票日以前者，視同未載到期日之本票，見票即付。(A)O(B)X
- 退票理由紅單遺失或損毀時，由存戶出具切結書，除敘明原因外，應載明「嗣後如有糾紛願負全部責任」字樣。(A)O(B)X
- 經出納收訖並已登入現金收入日記簿或收入備查單之傳票，原則不得註銷，倘有特殊情況需註銷者，需經主管同意使得註銷。(A)O(B)X
- 票據上之記載，除金額外，得由原記載人於交付前改寫之，但應於改寫處簽名或蓋章。(A)O(B)X
- 金庫副門係因應正門故障無法正常開啟或因應緊急事故（如天災等）時備用功能，並須設置定時鎖。(A)O(B)X