問題詳情
35. 内部控制有重大缺失係指：
(A)内部控制組成要素中有二個以上組成要素有缺失時
(B)内部控制组成要素中任一或一個以上組成要素有缺失時
(C)内部控制組成要素均有缺失，而且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時
(D)内部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失，而且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時
(A)内部控制組成要素中有二個以上組成要素有缺失時
(B)内部控制组成要素中任一或一個以上組成要素有缺失時
(C)内部控制組成要素均有缺失，而且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時
(D)内部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失，而且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時
參考答案
答案：D
難度：簡單0.86
書單：沒有書單，新增
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- 近年來，評估企業之公司治理與控制環境的良窳，與下列何者有關？(A)董事間有無業務聯誼管道(B)董事的家族企業背景及服務年資(C)董事與經理人相互間之獨立性與相協性(D)經理人的國外大學學歷是否
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- 企業內部控制在電腦資訊系統普及化之後，對組織結構的影響，係降低正式化及集權化，管理者之控制實質上：(A)並未放鬆控制 (B)放鬆了部分控制 (C)強化了交叉控制 (D)促使組織更資訊化
- 從風險評估角度，假設每家公司生產成本都一樣，甲公司想用低價搶占柳橙汁市場，方法是摻水並指望消費者喝不出來。乙公司加入競爭，並摻入更多的水，結果導致市場上沒人肯相信會有「100%原汁」的產品，這
- 企業之内部控制制度，銷售部門接獲非付現之訂單，若為新客戶，應先：(A)進行授信審核 (B)拒絕接受訂購 (C)洽商客戶延期交貨 (D)洽商客戶先付訂金
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- 稽核人員或許無需函證決算日之應付帳款餘額，因為：(A)其與抽查截止之工作重複(B)或許存有其他可靠的外部憑證，以證實此項餘額(C)決算日之應付帳款餘額，在完成審計以前可能尚未支付(D)與委託人
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