問題詳情
53. 某員工數千人機構之薪資支票係電腦自動列印，如何防止或及早偵知其繼續列印已離職員工之薪資支票？
(A)針對員工身分編號號碼作檢查控制，確保其正確性，防止虛構號碼之可能性
(B)請財務部門將空白支票預先編號，俾針對支票開立張數彙總比較其序號是否正確
(C)規定所有員工均需親自向所屬部門之發薪人員當面領取支票，並收回未親領之支票
(D)以人事部門所列管之打卡單中之工作時數彙總作為總數控制，比對列印支票之總工時
(A)針對員工身分編號號碼作檢查控制，確保其正確性，防止虛構號碼之可能性
(B)請財務部門將空白支票預先編號，俾針對支票開立張數彙總比較其序號是否正確
(C)規定所有員工均需親自向所屬部門之發薪人員當面領取支票，並收回未親領之支票
(D)以人事部門所列管之打卡單中之工作時數彙總作為總數控制，比對列印支票之總工時
參考答案
答案：C
難度：適中0.64
書單：沒有書單，新增
內容推薦
- 就財產目錄中本期新增項目查驗其相關憑證，與固定資產的哪一項聲明最有關？(A)完整性 (B)存在或發生 (C)評價或分攤 (D)表達與揭露
- 稽核人員查核長期負債的程序，最可能包括下列何種步驟？(A)分析債券的到期值(B)檢查應付帳款明細帳(C)調查債券利息收入帳戶之貸方餘額(D)比較本期已紀錄的利息費用與流通在外的負債
- 稽核人員或許無需函證決算日之應付帳款餘額，因為：(A)其與抽查截止之工作重複(B)或許存有其他可靠的外部憑證，以證實此項餘額(C)決算日之應付帳款餘額，在完成審計以前可能尚未支付(D)與委託人
- 下列何者是確定未入帳負債之最佳審計程序？(A)抽查年底結束後一段期間內的現金支付(B)抽查年底前後幾天的發票，俾確定其是否適當地記載(C)就每月應付帳款餘額及已入帳之進貨間，驗證其不尋常關係(
- 下列何者兼職狀態較不理想？(A)由發起請購者參與驗收(B)負責收受貨物之部門同時負責驗收(C)負責簽發支票者同時負責將相關憑證文件註記付訖(D)負責編製應付憑單及相關憑證者同時負責簽發付款支票
- 為建立有效内部控制，開立帳單之職務，應由下列哪一部門執行為宜？(A)徵信收款部門 (B)會計財務部門 (C)銷售業務部門 (D)倉儲運輸部門
- 企業之內部控制制度，採購部門完成採購程序，於確定採購內容及交期後，應通知哪一個部門準備驗收作業？(A)生產部門 (B)運輸部門 (C)財務部門 (D)倉儲部門
- 企業之内部控制制度，銷售部門接獲非付現之訂單，若為新客戶，應先：(A)進行授信審核 (B)拒絕接受訂購 (C)洽商客戶延期交貨 (D)洽商客戶先付訂金
- 從風險評估角度，假設每家公司生產成本都一樣，甲公司想用低價搶占柳橙汁市場，方法是摻水並指望消費者喝不出來。乙公司加入競爭，並摻入更多的水，結果導致市場上沒人肯相信會有「100%原汁」的產品，這
- 企業內部控制在電腦資訊系統普及化之後，對組織結構的影響，係降低正式化及集權化，管理者之控制實質上：(A)並未放鬆控制 (B)放鬆了部分控制 (C)強化了交叉控制 (D)促使組織更資訊化
內容推薦
- 下列何種預防措施可以使重要財務資訊在電腦感染病毒後，在損失最小的情況下重新恢復？(A)使用者採用了防毒程式 (B)採用祖父子檔案之境外儲存(C)採用平行模擬的雙軌作業以分散風險 (D)電腦硬體
- 下列敘述何者為非？(A)融資循環包括借款、承兌、租賃等(B)採購及付款循環包括接單處理、授信管理等(C)生產循環包括擬訂生產計劃、開立用料清單、領料等(D)薪工循環包括僱用、決定薪資率、計算薪
- 下列何者並非檢驗內部控制「設計」是否有效的測試程序？(A)驗算 (B)查詢 (C)檢查 (D)觀察
- 你被指派查核一家金融機構的年度報表，並且正在規劃有關現金的各項查核程序時間，你認為稽核人員最好是：(A)收到現金函證後，立即盤點現金(B)協調現金之盤點與應付帳款之截止同時進行(C)同時盤點現
- 下列哪項內部控制程序可以防止已付憑單重覆付款？(A)憑單由負責簽發支票的人編製(B)憑單應經二位以上的負責主管核准(C)憑單上的日期應在憑單支付日的數天內(D)主管根據憑單簽發支票後，應立刻打
- 內部控制的控制作業所要求的授權有一般性授權及特定授權。以下哪一個例子不屬一般性授權？(A)產品的銷售價目表(B)各種類型顧客的信用限額(C)銷售經理對某一銷貨退回的授權(D)原料存量到達訂購點
- 有關企業運用科技選擇及建立一般控制作業，以支持目標之達成，應注意事項下列何者有誤？(A)管理階層瞭解並判斷業務流程、自動化控制作業、科技一般控制三者間之依賴性及關聯性(B)管理階層選擇、建立及
- 公開發行公司判斷內部控制制度是否有效，在於內部控制是否能合理確保相關事項，其標準不包括下列何項？(A)預訂營運目標 100%達成(B)已遵循相關法令規章(C)報導係屬可靠、及時、透明及符合相關
- 公開發行公司內部稽核人員於執行稽核計畫時應遵行之事項，下列何者有誤？(A)按擬定的稽核項目、時間確實執行(B)將檢查發現之內部控制制度缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告(C)稽核報告完成後陳核
- 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，公開發行公司內部稽核人員執行稽核作業應遵循事項，下列何者有誤？(A)對與自身有利害關係案件應予迴避(B)定期向各監察人報告稽核業務(C)內部稽核
- 公開發行公司或其子公司新增資金貸與金額達下列何項標準，應於事實發生日之即日起算 2 日內公告申報？(A)公開發行公司最近期財務報表淨值 20%以上(B)公開發行公司最近期財務報表淨值 5%以上
- 以下敘述何者為非？(A)公開發行公司不擬為他人背書或提供保證者，得提報董事會通過後，免予訂定背書保證作業程序(B)公開發行公司辦理背書保證事項，應建立備查簿，就背書保證對象、金額、董事會通過或
- 參與合併、分割或收購之公司除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經主管機關同意者外，有關召開董事會及股東會決議合併、分割或收購相關事項之規定，以下敘述何者正確？(A)董事會及股東會均無須同一天召
- 公開發行公司取得或處分不動產或設備，2 家以上專業估價者之估價結果差距達下列何種情形者，除取得資產之估價結果均高於交易金額，或處分資產之估價結果均低於交易金額外，即應洽請會計師依會計研究發展基
- 公開發行公司 1 年內取得或處分有價證券，交易金額達公司實收資本額 20%或新臺幣 3 億元以上者應辦理公告申報，前揭交易金額之計算方式何者正確？(A)加總累積取得、處分同一有價證券之金額(B
- 董事會之議決事項，何者應於董事會之日起 2 日內於主管機關指定之資訊申報網站辦理公告申報？(A)獨立董事有任何意見者(B)設置審計委員會之公司，未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意
- 關於公開發行公司董事會之召集，除有緊急情事外，其召集通知，應於幾日前通知各董事及監察人？(A)7 日 (B)6 日 (C)5 日 (D)4 日
- 監察人有多名時，其行使監察權之方式為：(A)僅由有參加董事會之監察人行使(B)僅由監察人推派一名監察人行使(C)各得單獨行使監察權(D)僅由監察人組成監察人會行使
- 依證券交易法之規定，審計委員會之決議，應有審計委員會多少成員之同意？(A)全體成員之同意 (B)全體成員二分之一以上之同意(C)全體成員三分之一以上之同意 (D)全體成員四分之一以上之同意
- 有關審計委員會事宜，下列何者為誤？(A)審計委員會應至少每季召開一次，並於審計委員會組織規程中明定之(B)審計委員會得決議請公司相關部門經理人員、內部稽核人員、會計師、法律顧問或其他人員列席會
- 證券交易法第 157 條之 1 禁止公司內部人在有重大影響公司股票價格之消息未公開前或公開後幾小時內買賣該公司之上市或上櫃股票，違者構成內線交易，其須負擔法律責任？(A)6 小時內 (B)12
- 關於公開發行公司董事會議案之表決，下列何者不正確？(A)對於董事會議案之討論，主席認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論，提付表決(B)議案表決時，經主席徵詢出席董事全體無異議者，視為通過(
- 有關公開發行公司股務作業事宜，下列何者為誤？(A)公開發行股票公司得委託綜合證券商處理股務事務(B)證券集中保管公司得對辦理股務之機構就股務業務及其內部控制作業進行查核(C)受託辦理電子投票事
- 監督作業係指企業依據法律規定及企業相關規範，進行哪兩者或兩者兼用，以確定內部控制制度之各組成要素是否已經存在及持續運作？(A)外部稽核及內部稽核 (B)持續性評估或個別評估(C)自行評估及內部
- 依「上市上櫃公司治理實務守則」之規定，上市上櫃公司董事會召集之股東會，下列敘述何者有誤？(A)宜有董事會過三分之一以上董事親自出席(B)股東會應就各議題之進行酌予合理之討論時間，並給予股東適當