四、假設王先生 5 年前向 A 銀行借款 600 萬元購屋，貸款利率為 8%，採本利均等攤還法，30 年內按月攤還本利。5 年後，市場利率下跌，A 銀行答應王先生調降貸款利率的要求，將貸款利率調降為 3%，但必須「即時」支付貸款餘額之 1%作為提前清償的罰款，則王先生借新還舊是否划算？（25 分）