問題詳情
43. 下列何者為期貨服務事業？
(A)期貨信託事業
(B)期貨經理事業
(C)期貨顧問事業
(D)選項ABC皆是
(A)期貨信託事業
(B)期貨經理事業
(C)期貨顧問事業
(D)選項ABC皆是
參考答案
無參考答案
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- 開立帳單之工作，若由下列哪一個部門來負責，則内部控制較有效？(A)徵信部門 (B)財務部門 (C)銷售部門 (D)運輸部門
- 在製品可能置於生產現場或儲存於倉庫。稽核人員為確實掌握在製品之品質與數量，最須注意哪些事項？(A)倉儲部門是否核對物品與數量，會計部門是否加以審核(B)保管場所與容器之安排、誰負保管責任、有無
- 請購部門與採購部門完成會同驗收，並將進貨入庫後，為了辦理請款作業，應先將進貨發票及其他單據送往那一個部門？(A)採購部門 (B)請購部門 (C)會計部門 (D)財務部門
- 甲公司之存貨管理，係採及時存貨(Just-in-time inventory)模式，則：(A)實務上，可達完全零庫存 (B)必須持有之存貨數量可以提升(C)必須持有之存貨數量可以降低 (D)庫
- 下列何者須編製公開說明書？(A)期貨信託事業於國內發行受益憑證對不特定人募集期貨信託基金者(B)期貨信託事業於國內發行受益憑證對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金者(C)期貨信託事業於國外發
- 為強化期貨信託事業運用期貨信託基金對風險之控管，下列事項何者錯誤？(A)期貨信託事業運用期貨信託基金應建立風險管理制度(B)風險管理委員會應定期向總經理提出報告(C)風險管理委員會應擬訂風險管
- 甲公司銷售部門接受客戶所下訂單，然後再生產。該訂單可以是新式樣、新規格，甲公司正式報價係在下列那個活動之前或之後：(A)銷售部門核定該客戶之授信額度之後(B)授信部門研議是否提高該客戶之授信額
- 甲公司的政策是「客戶永遠是對的」，因此營業部門一旦接到客訴，應做合適之說明與處理。稽核人員對此進行檢查時，首先要蒐集的資料是甚麼？(A)銷貨報告單 (B)無過失事件報告單(C)發生客訴客戶之帳
- 企業內部稽核單位執行業務稽核，其重點為：(A)電腦資訊系統之運作效能是否可接受(B)各交易循環系統之作業狀況是否有效率、有效果(C)財務報表、總分類帳的帳戶餘額是否正確(D)是否遵循法律、命令
- 關於期貨信託基金收益分配應記載之事項，下列何者為是？(A)分配之項目 (B)分配之時間(C)給付之方式 (D)選項ABC皆是
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- 如果內部會計控制制度之設計係適當，則同一位僱員不應被允許同時負責下列哪二項工作：(A)簽發支票並註銷原始憑證 (B)驗收貨品並編製驗收報告(C)開立傳票與簽發支票 (D)提出請購單與核對收到之
- 下列諸兼職狀態中，哪一個較不理想？(A)由發起請購者參與驗收(B)負責收受貨物之部門同時也負責驗收(C)負責簽發支票者同時負責將相關憑證文件註記付訖(D)會計人員負責簽發付款支票
- 期貨信託事業運用每一期貨信託基金，應編具年度財務報告。下列所述何者不屬年度財務報告之範圍？(A)淨資產價值報告書 (B)投資明細表(C)淨資產價值變動表 (D)受益人權益變動表
- 依據期貨業商業同業公會自律規範，期貨信託事業對不特定人募集之期貨信託基金，募足最低淨發行總面額，應由期貨信託事業檢具相關證明，於受益憑證價款繳納完成日起幾日內，向主管機關申報？(A)三日 (B
- 期貨信託事業對不特定人募集之每一期貨信託基金，平時所保持之流動資產應至少達該期貨信託基金淨資產價值之多少百分比？(A)百分之三十 (B)百分之二十 (C)百分之十 (D)百分之五
- 下列何者不是對銷貨交易的控制措施？(A)門市銷售應採用收銀機(B)訂單應順序編號，並列管(C)業務單位核准賒銷，但不宜兼記應收帳款明細帳(D)須待訂單、裝運文件、銷貨發票齊全後，才可認列銷貨收
- 期貨信託事業運用所募集之期貨信託基金從事經主管機關核准之店頭衍生性商品，下列何者錯誤？(A)應確保取得交易之公平或合理價格並通知基金保管機構(B)交易之總風險暴露，除主管機關核准外，不得超過本
- 會計師無需函證決算日之應付帳款餘額是否正確，因為：(A)其與抽查截止之工作重複(B)或許有其他可靠的外部憑證可以用來證實此項餘額是否正確(C)決算日之應付帳款餘額，在完成審計前，可能尚未支付(
- 查核人員要檢查甲公司的請購單是否先經核准，然後才進行採購。甲公司有 5,000 張甲公司的請購單。查核人員可採用的抽樣方法中，最適當者，是：(A)變量抽樣 (B)分層抽樣(C)隨機系統抽樣 (
- 信託業募集發行共同信託基金從事期貨交易，除因避險目的，或依證券投資信託基金管理辦法第三十七條之一規定之槓桿型 ETF 及反向型 ETF 外，其期貨交易契約價值超過其淨資產價值多少百分比，應依規
- 有關急性心肌梗塞症(Acute myocardial infarction,AMI)合併心因性休克(Cardiogenic shock, CS)併發症，請問下列何者是不正確的說法?(A) 合併C
- 內部稽核人員就財產目錄中本期新增項目查驗其憑證，與固定資產的那一項聲明最有關？(A)完整 (B)存在 (C)評價 (D)表達
- 期貨信託基金不成立時，期貨信託事業應辦理申購價金款項退還作業，下列敘述何者錯誤？(A)自確定不成立日起十個營業日內辦理(B)應以申購人為受款人之記名劃線禁止背書轉讓票據或匯款方式為之(C)退還
- 為確保固定資產不會在未經授權前即行報廢，管理當局應設立之制度，宜包括：(A)採用依序編號之報廢通知單(B)内部稽核人員定期觀察（監盤）廠房資產(C)内部稽核人員定期向工廠主管查詢有無廠房資產報
- 欲查核「所有開出的支票是否皆附有請購、批准、驗收的文件」，則應自下列何者選樣抽查？(A)驗收單(B)請購單(C)批准紀錄(D)已開出支票
- 稽核人員查核長期負債的程序，最不可能包括下列何者？(A)分析受查者發行債券到期時應支付的金額(B)檢查長期應付款明細帳(C)調查債券利息收入帳戶之貸方餘額(D)比較本期已入帳的利息費用與流通在
- 在適當的內部控制之下，下列何者不宜由同一人員處理？(A)驗收貨物，並填寫驗收單(B)編製薪資單，並保管未領薪資(C)開立支票，並於傳票及相關憑證加註「付訖」(D)核對請購單、訂購單、驗收單及供
- 關於存貨的所有權，下列何種查核程序所提供的證據最不可信賴?(A)觀察實地存貨盤點(B)覆核已付款的供應商發票(C)對放置於工廠以外的存貨發出函證(D)就存貨餘額進行分析性覆核，亦即拿存貨與購貨
- 將「雇用員工」與「發放薪資」兩者分工，是在區分將哪兩項職能？(A)授權與執行 (B)保管與紀錄 (C)執行與保管 (D)執行與紀錄
- 查核人員觀察薪資支票的發放過程，可以驗證下列何者？(A)員工是否確實存在 (B)打卡計時單之計算是否無誤(C)新進員工之敘薪是否經人事部門主管批准 (D)負責發放薪津的員工未同時負責調整薪資率
- SBA 擔保貸款的貸款期限約？(A)主要小於一年 (B)2~6 年 (C)7~25 年 (D)需由受託機構決定
- 1 關於人民違反行政法上義務之裁罰，下列何者得由行政機關依職權以命令訂之？(A)處罰對象 (B)處罰之法律效果 (C)裁罰基準 (D)處罰之構成要件
- 查核長期負債的程序，最可能包括下列何種？(A)比較市價與期末債務(B)直接函證，以驗證借款之對象是否存在(C)檢查應付帳款明細帳，以找出未入帳負債(D)比較本期已記錄的利息費用與未償還負債，判
- 在我國以特殊目的公司從事證券化，標的資產不可能是：(A)住宅型房貸 (B)車貸 (C)信用卡債權 (D)不動產
- 信用卡債權證券化信用增強方式之演進過程中，最早為？(A)C 組證券 (B)信用狀 (C)擔保投資帳戶 (D)次順位證券