問題詳情
0 （ ） 對於舞弊的預防，最根本的措施為何？
(A) 宣揚道德行為操守的核心價值
(B) 有效的檢舉專線
(C) 董事會的主導與積極參與
(D) 有效的舞弊調查程序
(A) 宣揚道德行為操守的核心價值
(B) 有效的檢舉專線
(C) 董事會的主導與積極參與
(D) 有效的舞弊調查程序
參考答案
答案：A
難度：非常簡單0.904762
統計：A(19),B(0),C(0),D(1),E(0)
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- 0 （ ） 營運稽核的興起，雖然使內部稽核人員的職能看似有所調整，但內部稽核單位對下列何種傳統職能仍須負責？(A) 遏止及揭發舞弊 (B) 協辦各部門業務以增進收益 (C) 改善現金流量的控制 (
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- （ ） 期貨結算機構向主管機關申請核發許可證照，若有正當理由申請延展者，最遲應於取得主管機關設置許可之日起多久時間內完成必要申請作業？(A) 三個月 (B) 六個月 (C) 九個月 (D) 一
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- （ ） 依我國期貨交易法之規定，期貨結算會員不履行結算交割義務時，下列款項支應順序之敘述何者正確？(A) 違約期貨結算會員繳存於期貨結算機構之結算保證金及交割結算基金分列為最優先及次優先順位
- （ ） 下列何者是確定未入帳負債之最佳審計程序？(A) 就帳戶出現在應付帳款明細試算表內之債權人寄發函證，審核債權人所寄回的詢證函 (B) 就每月應付帳款餘額及已入帳之進貨間，驗證其不尋常關係
- （ ） 內部稽核工作重點在辨識浪費作業資源的情況，找出改善作業績效及減少工作負擔的方法，是屬於下列何種稽核之範疇？(A) 營運稽核 (B) 電腦稽核 (C) 遵循稽核 (D) 財務報表稽核
- （ ） 長久以來企業內部稽核單位幫助管理者對內部控制做客觀及有系統的檢查與評估，它的職能被視為什麼？(A) 管理者的耳目 (B) 有威權的控制幕僚 (C) 威權控制主管 (D) 負擔內部控制成
- （ ） 期貨商經營自營及經紀業務者，下列何者錯誤？(A) 應於每次買賣時，以書面文件區別其為自營買賣或受託買賣 (B) 經理人、業務員皆得同時兼任自營部門與經紀部門之工作 (C) 應各別獨立作
- （ ） 近年來評估企業之公司治理與控制環境的良窳與下列何者有關？(A) 董事、監察人與經理人相互間之獨立性與相協性 (B) 董事與監察人的家族企業背景及服務年資 (C) 董事及監察人相互間有無
- 0 （ ） 有關公司制期貨交易所繳存保證金之規定，下列敘述何者正確？(A) 申請設立許可保證金之金額為新臺幣二億元 (B) 申請設立許可保證金應由董事長於申請核發許可證照時繳存 (C) 經主管機關
- （ ） 至少最近幾年內未曾受期貨交易所或期貨結算機構依其章則所為停止或限制買賣處分之期貨商，始得於開始營業後申請設置分支機構？(A) 一年 (B) 二年 (C) 三年 (D) 四年。
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- （ ） 有關期貨商對客戶保證金專戶存款之動支規定，下列敘述何者正確？(A) 得設定擔保或他項權利 (B) 得依期貨交易人指示交付超額保證金 (C) 得進行透支 (D) 得挪用為其他客戶代墊不足
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- （ ） 本國期貨交易人欲至主管機關公告之國外期貨交易所從事期貨交易，然具該期貨交易所結算會員之期貨商未有至我國境內設分支機構者，此時期貨交易人：(A) 無法從事交易 (B) 僅可將資金匯至該交
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- （ ） 下列何者應負刑事責任？(A) 期貨商辦理客戶開戶時，未將風險預告書交付客戶簽章存執 (B) 期貨商明知客戶保證金專戶內之資金不足，且知悉客戶信用狀況及財力早已逾越其從事期貨交易能力時，
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- (A) was detained (B) had been delayed (C) would be released (D)should be in jail
- （ ） 有關期貨交易輔助人得從事之業務，下列何者有誤？(A) 招攬期貨交易人從事期貨交易 (B) 接受期貨交易人期貨交易之委託單並向期貨交易所下單 (C) 代理期貨商接受期貨交易人開戶 (D)
- （ ） 在良好的內部控制制度下，售出瑕疵商品遭顧客退回時，應送交：(A) 採購人員 (B) 驗收人員 (C) 倉庫管理員 (D) 銷售業務員
- （ ） 依期貨商管理規則有關期貨交易買賣委託書之規定，下列何者正確？(A) 業務員應於買賣委託書上簽章 (B) 客戶以電話委託下單並有同步錄音存證時，業務員不需於買賣委託書上簽章 (C) 業務
- （ ） 批次控制總數之採用通常可以加強資料之：(A) 完整性 (B) 正確性 (C) 有效性 (D) 存在性
- II. There is one error in each sentence. Spot the mistake. J1t~ (10%) 26Because his job as Direc
- （ ） 內部稽核單位宜直屬那一單位較理想？(A) 董事會 (B) 總經理 (C) 財務長 (D) 獨立董事
- （ ） 期貨交易輔助人之業務員於取得期貨業務員資格前多久內，所受經主管機關認定之職前訓練仍屬有效？(A) 半年 (B) 一年 (C) 一年半 (D) 二年。