問題詳情
（ ） 長久以來企業內部稽核單位幫助管理者對內部控制做客觀及有系統的檢查與評估，它的職能被視為什麼？
(A) 管理者的耳目
(B) 有威權的控制幕僚
(C) 威權控制主管
(D) 負擔內部控制成敗責任者
(A) 管理者的耳目
(B) 有威權的控制幕僚
(C) 威權控制主管
(D) 負擔內部控制成敗責任者
參考答案
答案：A
難度：簡單0.7
統計：A(21),B(0),C(0),D(8),E(0)
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- （ ） 企業部分對外借款，由財務部開具本票予銀行，不僅未影印留底，換約時也未主動向銀行要求收回，將造成下列何種狀況？(A) 庫存應收票據與帳面不符 (B) 影響內部稽核無法查核 (C) 董事會
- 0 （ ） 營運稽核的興起，雖然使內部稽核人員的職能看似有所調整，但內部稽核單位對下列何種傳統職能仍須負責？(A) 遏止及揭發舞弊 (B) 協辦各部門業務以增進收益 (C) 改善現金流量的控制 (
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- （ ） 近年來評估企業之公司治理與控制環境的良窳與下列何者有關？(A) 董事、監察人與經理人相互間之獨立性與相協性 (B) 董事與監察人的家族企業背景及服務年資 (C) 董事及監察人相互間有無
- 0 （ ） 有關公司制期貨交易所繳存保證金之規定，下列敘述何者正確？(A) 申請設立許可保證金之金額為新臺幣二億元 (B) 申請設立許可保證金應由董事長於申請核發許可證照時繳存 (C) 經主管機關
- （ ） 至少最近幾年內未曾受期貨交易所或期貨結算機構依其章則所為停止或限制買賣處分之期貨商，始得於開始營業後申請設置分支機構？(A) 一年 (B) 二年 (C) 三年 (D) 四年。
- （ ） 企業內部控制，為保障資產安全，下列何者係現金收支之控制活動？(A) 收到現金後於固定日期彙總入帳 (B) 只有指定的人員才能經手現金 (C) 由保管現金或簽發支票的人編製銀行調節表 (
- （ ） 期貨商每設置一家分支機構，其最低實收資本額應增加多少？(A) 新臺幣一千五百萬元 (B) 新臺幣二千萬元 (C) 新臺幣三千萬元 (D) 新臺幣五千萬元。
- （ ） 有關期貨商對客戶保證金專戶存款之動支規定，下列敘述何者正確？(A) 得設定擔保或他項權利 (B) 得依期貨交易人指示交付超額保證金 (C) 得進行透支 (D) 得挪用為其他客戶代墊不足
- （ ） 期貨商聘任總經理，應事先檢具規劃人選符合相關資格之證明文件，並經下列何項程序，始得充任？(A) 報董事會通過 (B) 報同業公會審查 (C) 報主管機關審查 (D) 報期貨交易所審查合
- （ ） 本國期貨交易人欲至主管機關公告之國外期貨交易所從事期貨交易，然具該期貨交易所結算會員之期貨商未有至我國境內設分支機構者，此時期貨交易人：(A) 無法從事交易 (B) 僅可將資金匯至該交
- (A) embark on (B) object to (C) involve with (D) subject to
- （ ） 下列何者應負刑事責任？(A) 期貨商辦理客戶開戶時，未將風險預告書交付客戶簽章存執 (B) 期貨商明知客戶保證金專戶內之資金不足，且知悉客戶信用狀況及財力早已逾越其從事期貨交易能力時，
- （ ） 依期貨商負責人及業務員管理規則之規定，從事下列業務之人員，何者不屬於期貨商之業務員？(A) 招攬、開戶、受託、執行 (B) 研究分析 (C) 自行買賣 (D) 全權委託。
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- （ ） 有關期貨交易輔助人得從事之業務，下列何者有誤？(A) 招攬期貨交易人從事期貨交易 (B) 接受期貨交易人期貨交易之委託單並向期貨交易所下單 (C) 代理期貨商接受期貨交易人開戶 (D)
- （ ） 在良好的內部控制制度下，售出瑕疵商品遭顧客退回時，應送交：(A) 採購人員 (B) 驗收人員 (C) 倉庫管理員 (D) 銷售業務員
- （ ） 依期貨商管理規則有關期貨交易買賣委託書之規定，下列何者正確？(A) 業務員應於買賣委託書上簽章 (B) 客戶以電話委託下單並有同步錄音存證時，業務員不需於買賣委託書上簽章 (C) 業務
- （ ） 批次控制總數之採用通常可以加強資料之：(A) 完整性 (B) 正確性 (C) 有效性 (D) 存在性
- II. There is one error in each sentence. Spot the mistake. J1t~ (10%) 26Because his job as Direc
- （ ） 內部稽核單位宜直屬那一單位較理想？(A) 董事會 (B) 總經理 (C) 財務長 (D) 獨立董事
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- （ ） 期貨商經營期貨經紀業務時，對於一定金額以上或疑似洗錢之交易所應採取的措施，下列敘述何者錯誤？(A) 應保存足以瞭解交易全貌之交易憑證 (B) 應確認客戶身分及申報之紀錄 (C) 應依洗
- （ ） 依期貨商管理規則之規定，除下列何者外，期貨商應向主管機關申報？(A) 業務員因積欠卡債而受銀行聲請強制執行債務人 (B) 停業 (C) 終止客戶保證金專戶 (D) 經理人持有股份變動。
- （ ） 對於較小型的公開發行公司，企業必須以合理有效的方式，成功獲得有效的內部控制。下列何者不是良好的作法：(A) 縮減董事會職能 (B) 妥善利用資訊科技 (C) 管理階層有效監督 (D)
- （ ） 收入循環的適當授權程序通常規定應由那個部門之人員核准壞帳的沖銷?(A) 銷貨部門 (B) 開單部門 (C) 財務部門 (D) 應收帳款部門
- （ ） 下列何者最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值低於面額時，不得申請兼營期貨顧問事業？(A) 期貨經紀商及證券經紀商 (B) 證券經紀商及證券投資顧問事業 (C) 期貨經理事業及證券
- （ ） 對於期貨商於接受委託從事期貨交易之敘述，以下何者為非？(A) 於接受委託從事期貨交易前，應先與委託人簽訂受託契約 (B) 期貨商對於新開戶之委託人，應就其填寫事項詳予核對有無錯誤遺漏，