問題詳情
26.交易下列哪一項金融商品不須繳納證交稅？
(A)不動產資產信託受益憑證
(B)金融資產證券化受益憑證
(C)台積電股票
(D)資產基礎證券
(A)不動產資產信託受益憑證
(B)金融資產證券化受益憑證
(C)台積電股票
(D)資產基礎證券
參考答案
無參考答案
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- 有關「內部稽核」之敘述，下列何項錯誤？(A)內部稽核人員為發揮稽核功能，應維持獨立性及客觀性(B)內部稽核重要職能之一，在於監督內部控制之有效執行(C)內部稽核係內部控制之一環，目的在協助管理
- 審計準則要求外部查核人員應瞭解受查者與查核攸關之內部控制，其主要目的為何？(A)決定查核之時間、性質與範圍 (B)與管理階層溝通內部控制事宜(C)視為致管理當局建議書之依據 (D)取得管理當局
- 有關審計委員會及薪資報酬委員會之敘述，下列何項錯誤？(A)協助董事會做出最佳決策(B)均為董事會之功能性委員會(C)薪資報酬委員會成員可為公司之受僱人(D)如公司有 4 位獨立董事，則其審計委
- 下列何者並非住宅抵押貸款證券投資人面臨之住宅抵押貸款債權風險？(A)提前清償風險 (B)違約風險 (C)地區集中度風險 (D)行使抵銷權之風險
- 商業性不動產證券化現金流量若不足付當期投資人利息和本金，哪一個機構有義務先代墊這些款項？(A)創始機構 (B)服務機構 (C)信託機構 (D)流動性資金提供機構
- 合成型擔保債權憑證與傳統型擔保債權憑證最大的差異為？(A)次級市場之流動性(B)參與合成型的外部機構較多(C)傳統型之訂價與其現金流量績效有關聯性(D)合成型並無真實出售之過程
- 利用分析性程序查核受查者持有的存貨是否過時，以下列何項比較其本年度與前幾年度所得到的資訊，最有警訊效果？(A)毛利率 (B)製造成本 (C)存貨週轉率 (D)單位存貨成本
- 在信用卡債權證券化時，「循環期」是為何而設計？(A)保護投資人 (B)使本金提前攤提(C)延長證券存續期間 (D)增強信用
- 公司訂定董事行為準則、員工行為準則，與內部控制制度的哪個組成要素有關？(A)控制環境 (B)控制作業 (C)監督作業 (D)資訊與溝通
- 哪一種證券化常設資產管理人 (Asset Manager)？(A)車貸 (B)住宅貸款 (C)擔保貸款憑證 (D)信用卡債權
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- 下列何者為企業與財務報導有關之內部控制所欲達成的目標？(A)營運有效果 (B)財務報導係可靠 (C)遵循法令 (D)擔負內部控制責任
- 下列哪一種證券化商品適合採用主信託架構(Master Trust)的架構？(A)企業貸款債權證券化 (B)信用卡債權證券化(C)商用不動產抵押貸款證券化 (D)住宅抵押貸款證券化
- 擔保債權憑證(CDO)如發行(I)高級證券(Senior Tranch)、(II)中級證券(Mezzanine Tranch)、及(III)股本系列(Equity Tranch)三組不同受償順位
- 以下列何種資產為標的之證券化交易架構不適合設計循環期(Revolving Period)？(A)短期應收帳款債權 (B)信用卡債權 (C)現金卡債權 (D)不動產抵押貸款債權
- 下列何種資產的證券化案件會發行賣方權益(Seller’s Interest)證券？(A)企業貸款債權 (B)信用卡債權(C)商用不動產抵押貸款債權 (D)住宅抵押貸款債權
- 擔保住宅抵押貸款憑證(CMO)受到投資人歡迎的主要原因在於能夠將何種特性進行切割，發行多組期限不同的憑證以滿足投資人不同的偏好？(A)本金還款之現金流量 (B)標的資產之種類(C)標的資產之信用
- 證券化交易實務上，服務機構通常由下列何種機構擔任？(A)保證機構 (B)信評機構 (C)創始機構 (D)信託監察人
- 在評估企業的內部控制時，必須謹記「實質重於形式」，其理由為何？(A)企業可能建立良好的內控制度，但並未確實執行(B)內部控制可能有效執行，但並未留下紀錄(C)經理人可能在執行控制活動時，讓成本
- 由於銀行可以藉由證券化出售債權，將風險移轉給投資人，可能導致銀行審核貸款過於寬鬆及放款後降低對借款人財務之監控，此種情形為證券化所產生之何種問題？(A)代理 (B)逆選擇 (C)道德危機 (D)
- 下列何者並非企業風險管理的關鍵成功要素？(A)企業高階管理者的支持 (B)剛開始集中心力於少數但較重要的風險項目(C)以現有企業風險管理活動為基礎出發 (D)一次性的全面大幅改革
- 根據 COSO 委員會於 2013 年更新版之內部控制整合架構報告，以下何項非屬控制環境之原則？(A)董事會係獨立於管理階層之外，並監督內部控制之建立與成效(B)管理階層在董事會監督之下，建立
- 維護資產安全係為企業內部控制之何項目標？(A)風險管理目標 (B)營運目標 (C)報導目標 (D)遵循目標
- 公開發行股票之公司董事以股份設定質權超過選任當時所持有之公司股份數額二分之一時，其法律效果為何？(A)其超過之股份不得行使表決權，不算入已出席股東之表決權數(B)董事當然解任(C)所設定質權當然
- 公開發行公司之內部控制制度，其目的之一在合理確保報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範。所謂報導係指：(A)公司外部財務報導 (B)公司內部與外部財務報導(C)公司內部與外部非財務報導 (
- 資產證券化的發行人為以下何者？(A)創始機構 (B)受託機構或特殊目的公司(C)服務機構 (D)保證機構
- 在證券交易所上市或證券商營業處所買賣之有價證券之給付或交割，原則上應以何種方式為之？(A)現款、融券 (B)融資、現貨 (C)現款、現貨 (D)融資、融券
- 下列何者敘述有誤？(A)公開發行公司之內部控制制度係由內部稽核單位所設計(B)內部控制程序可能無法涵蓋所有交易(C)內部控制提供合理但非絕對之保證(D)內部控制制度係由董事會、經理人及其他員工
- 下列有關信託監察人之設立規定何者有誤？(A)信託監察人之設立本意是為了保護受託機構(B)信託監察人是由受託機構進行遴選(C)信託監察人不得為受託機構之利害關係人(D)信託監察人負有監督受託機構之
- 關於依證券交易法所為有價證券交易所生爭議之仲裁規定，下列敘述何者不正確？(A)證券交易所與投資人間得依約定進行仲裁 (B)證券商與證券交易所間應強制進行仲裁(C)證券商相互間應強制進行仲裁 (D
- 證券投資顧問事業，其公司及分支機構之設立條件、應設置部門、申請程序、應檢附書件之設置標準其訂定之法源依據為何？(A)證券投資信託及顧問法第七十二條第一項 (B)證券交易法(C)期貨交易法 (D)
- 公開發行公司及其子公司訂定整體得為背書保證之總額達何項標準，應於股東會說明其必要性及合理性？(A)公開發行公司淨值 50%以上(B)公開發行公司淨值 20%以上(C)公開發行公司及其子公司淨值
- 下列關於證券經紀商之敘述，何者非正確？(A)受託於證券集中交易市場買賣有價證券，其向委託人收取手續費之費率，由證券交易所核定之(B)受託買賣有價證券，應於成交時作成買賣報告書交付委託人(C)受託
- 公開發行公司直接及間接持有表決權股份 100%之國外公司，因短期融通資金之必要從事資金貸與，其融資限額及期限為何？(A)不受限，但公司應於作業程序訂定資金貸與之限額及期限(B)貸與公司淨值之
- 在證券化過程中負責規畫整體事務，並擔任參與機構間之協調者稱為何種機構？(A)受託機構 (B)承銷機構 (C)安排機構 (D)服務機構
- 經營證券金融事業、證券集中保管事業或其他證券服務事業之設立條件、申請核准之程序、財務、業務與管理及其他應遵行事項之規則，由何機關定之？(A)金融監督管理委員會 (B)國發會(C)財政部 (D)經