問題詳情
36. 企業之風險管理中，下列何者為企業之外部風險？
(A)管理者未遵守有關的法令
(B)管理人員疏忽致無法保障資產的安全
(C)競爭對手的行動使企業處於不利的地位
(D)錯誤的記錄、不適當的會計處理、虛偽的財務報告
(A)管理者未遵守有關的法令
(B)管理人員疏忽致無法保障資產的安全
(C)競爭對手的行動使企業處於不利的地位
(D)錯誤的記錄、不適當的會計處理、虛偽的財務報告
參考答案
答案：C
難度：非常簡單1
統計：A(0),B(0),C(3),D(0),E(0)
內容推薦
- 假設債券面額為 10 萬元、票面利率為 10%、3 年後到期。【題組】(1) 若投資人買進債券時的價格即為 10 萬元，則投資人持有這張債券的到期殖利率(yield tomaturity)為多少
- 銀行顧客存入一萬元時，若法定準備率為 10%，而且假設銀行體系無現金外流且不願持有超額準備，則銀行體系額外可創造出：(A)放款與存款各十萬元 (B)放款與存款各九萬元(C)放款十萬元而存款九萬
- 如果一家企業經常感到內部控制有進行個別評估之必要時，即應設法強化其持續性監督。這是因為：(A)「嵌入」的控制比較不重要(B)「外加」偶發的控制比較不重要(C)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制
- 為求適當分工，薪工交易之入帳及過帳應由何者負責？(A)一般會計 (B)財務部門(C)計薪部門 (D)計時部門
- 下列期貨信託事業相關紀錄之保存年限，何者錯誤?(A)期貨信託事業依規定向金融機構辦理借款決策作業之書面紀錄，至少保存五年(B)期貨信託事業之宣傳資料、廣告物及相關紀錄應保存二年(C)期貨信託事業
- 根據利率期限結構（term structure）的預期理論，負斜率的殖利率曲線代表：(A)投資人期望未來長期利率會上升(B)投資人期望未來的長期利率比當期的短期利率高(C)投資人期望未來的短期
- 一個過去曾經有效的控制程序可能會變得無效，這種情況的發生，可能源於下列何種情況？(A)查察舞弊之執行(B)員工的風險承受能力不足(C)電腦自我測試系統突然當機(D)員工訓練不足致不熟悉控制程序
- 二、申論題或計算題（共 3 題，共 30 分）請分析央行增加貨幣供給之寬鬆貨幣政策，對實質 GDP 與物價將產生何影響？（請區分短期與長期效果分別分析之）（10 分）
- 企業內部控制在電腦資訊系統普及化之後，對組織結構的影響，係降低正式化及集權化，管理者之控制實質上：(A)放鬆了部分控制(B)並未放鬆控制(C)促使組織更資訊化(D)強化了交叉控制
- 企業之內部控制制度，開立支票付款或收到支票時，規定要在支票正面「劃線」（通常在左上角），其目的：(A)避免窗飾帳齡分析(B)保留資金流向的證據(C)評估支票變現之品質(D)證實應收帳款餘額之真
內容推薦
- 【題組】(2) 若上述的投資人在收到第 1 年的債息後，因流動性的需求只好把債券賣掉，賣出時的價格為97,000 元，則投資人持有這張債券的實際收益率為多少？ 實際收益率與債券賣出時的價格關係為何？
- 下列有關附買回交易(repurchase agreement, RP)的敘述，何者正確？(A)企業及個人的流動性負債，銀行的流動性資產(B)由銀行向企業及個人購買債、票券(C)企業及個人的流動
- 為了解美國平均每人 GDP 與中國大陸平均每人 GDP 之差距是否正在縮小，擬將中國大陸平均每人 GDP 轉換成以美元表示。若美國 2014 年平均每人 GDP 為 54,272 美元，中國大陸
- 若美元兌新臺幣實質匯率上升 2%，而同期間臺灣與美國之通貨膨脹率分別為 2%與 5%，根據實質匯率平價，請問美元兌新臺幣之名目匯率：(A)下降 5% (B)上升 5%(C)下降 2
- 關於期貨信託基金收益分配應記載之事項，下列何者為是?(A)分配之項目 (B)分配之時間 (C)給付之方式 (D)選項ABC皆是
- 依「期貨信託基金管理辦法」第九條規定，保本型期貨信託基金，其因保本操作之需要，得將資產投資於經主管機關核准國內外何種商品?(A)期貨交易 (B)信用交易 (C)信用交換契約 (D)固定收益商品
- 將雇用員工與薪資發放兩者分工，是將哪兩項職能區分？(A)授權與保管(B)保管與紀錄(C)執行與保管(D)執行與紀錄
- 期貨信託事業處理受益憑證事務採委外辦理者，得委託下列何者為其辦理之?(A)綜合證券商 (B)依法得受託辦理股務業務之銀行(C)經主管機關核准得辦理之銀行 (D)選項ABC皆是
- 稽核人員由出貨單追查至銷貨發票存根聯，最有助於下列何者之查核？(A)有無虛列存貨(B)有無虛列銷貨收入(C)有無漏記銷貨收入(D)有無漏開銷貨發票
- 下列何者不是企業採用雲端算可能面臨的風險？(A)資訊處理流程較不透明(B)資料散置各處難以統合(C)成為駭客攻擊的較大目標(D)服務供應者永續經營之疑慮
- 有關期貨信託事業從業人員之規定，下列敘述何者錯誤?(A)總經理原則上不得兼任該公司之董事長(B)基金經理人不得兼任執行交易及投資之業務員(C)總經理得兼任該公司之基金經理人(D)他業兼營期貨信託
- 有一種定期壽險，只要被保險人能證明符合若干繼續可保性之條件，可以在續期時用較一般情形更低的保險費，這種定期壽險稱為？(A) Reentry term Life(B) renewable term
- 依據「期貨信託基金管理辦法」之規定，其所指定辦理期貨信託事業之業務員在職訓練之機構為何?(A)財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會(B)中華民國期貨業商業同業公會(C)台灣金融研訓院(D)
- 分析性程序最能偵測出哪種情況？(A)不尋常的交易(B)職能劃分不當(C)風險管理的程序(D)內部控制的重大缺失
- 規定現金收入每日應存入銀行是為了：(A)保護資產 (B)確保紀錄完整(C)交易經適當批准 (D)交易按授權情形執行
- 期貨信託事業之業務員從事之業務，包括：甲.辦理受益憑證之募集發行及銷售、乙.期貨交易及相關投資之研究分析、丙.主辦會計、丁.執行基金之交易及投資、戊.內部稽核、己.基金之經營管理。上開業務員中
- 關於可調整人壽保險的敘述，何者錯誤？(A) 是平準保費、定額死亡給付的人壽保險保單(B) 提供保單持有人在一定限度內，改變保費繳納與保單面額的權利(C) 傳統壽險購買方法是要保人選擇保險金額，然
- 期貨信託事業委任期貨信託基金銷售機構辦理銷售業務，應出具期貨信託基金銷售機構符合資格之聲明書及其銷售契約，送由那個機關審查核准後始得為之?(A)期貨交易所 (B)期貨業商業同業公會(C)主管機
- 下列何者通常並非是控制測試之查核程序？(A)函證(B)觀察(C)詢問(D)檢查
- ( ) 有關分數的概念，下列哪一個數學問題的「單位分數內容物」為 2 顆巧克力？(A) 一盒巧克力有 7 顆， 盒有多少顆巧克力？(B) 一盒巧克力有 22 顆， 盒有多少顆巧克力？(C) 一
- 依據期貨公會自律規範，下列何者應負期貨信託基金風險管理之最終責任?(A)期貨信託事業之董事長 (B)期貨信託事業之董事會(C)期貨信託事業之總經理 (D)期貨信託事業之風險管理委員會
- 「期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則」之適用範圍，何者有誤?(A)於國內募集期貨信託基金(B)國內追加募集期貨信託基金(C)於國外發行受益憑證募集或追加募集期貨信託基金(D
- 關於期貨信託事業應向主管機關申報之事項，下列何者錯誤?(A)期貨信託事業開業，公司應於開業起五個營業日內申報(B)期貨信託事業因業務上關係發生訴訟、非訟事件，或為破產人或強制執行之債務人，應於
- 稽核人員於覆核積欠帳款顧客的信用評等時，最可能取得與哪一項財務報表聲明有關的證據？(A)表達和揭露(B)存在或發生(C)權利和義務(D)評價或攤銷
- 要檢查 5,000 張請購單是否經過核准才行採購，最適當的抽樣方法是：(A)變量抽樣(B)分層抽樣(C)隨機系統抽樣(D)機率與大小成比例抽樣