問題詳情
39. 一個過去曾經有效的控制程序可能會變得無效，這種情況的發生，可能源於下列何種情況？
(A)查察舞弊之執行
(B)員工的風險承受能力不足
(C)電腦自我測試系統突然當機
(D)員工訓練不足致不熟悉控制程序
(A)查察舞弊之執行
(B)員工的風險承受能力不足
(C)電腦自我測試系統突然當機
(D)員工訓練不足致不熟悉控制程序
參考答案
答案：D
難度：非常簡單1
統計：A(0),B(0),C(0),D(3),E(0)
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- 企業內部控制在電腦資訊系統普及化之後，對組織結構的影響，係降低正式化及集權化，管理者之控制實質上：(A)放鬆了部分控制(B)並未放鬆控制(C)促使組織更資訊化(D)強化了交叉控制
- 企業之內部控制制度，開立支票付款或收到支票時，規定要在支票正面「劃線」（通常在左上角），其目的：(A)避免窗飾帳齡分析(B)保留資金流向的證據(C)評估支票變現之品質(D)證實應收帳款餘額之真
- 下列何者通常不會被視為內部控制的固有風險？(A)員工舞弊 (B)錯誤決策(C)經理人越權 (D)不相容的職權
- 期貨信託事業全權委託其他專業機構運用期貨信託基金從事交易或投資時，下列敘述何者正確?(A)受委任專業機構之選任及變更應經受益人會議同意(B)期貨信託事業應於全權委託契約及公開說明書明定受委任機構
- 下列何者兼職狀況較不理想？(A)由發起請購者參與驗收(B)負責收受貨物之部門同時負責驗收(C)負責簽發支票者同時負責將相關憑證文件註記付訖(D)負責編製應付憑單及相關憑證者同時負責簽發付款支票
- 企業的內部控制制度，銷售部門接獲客戶訂單後，應檢視：(A)訂單之塗改內容(B)訂購商品有無庫存(C)訂單有無附帶支票(D)訂單的各項條件齊全與否
- 企業內部控制，以製造業來說，在訂定整體目標時，首先應確定：(A)企業未來的技術管理 (B)企業未來的市場在哪裡(C)企業未來的資金調度政策 (D)企業的人力資源管理政策
- 根據 B-S 偏微分方程，下列哪三種避險比率只要知道其中兩種即可求出第三種？ (A) (B) (C) (D)
- 企業在甄選新進員工時，由於應徵者比聘僱者更清楚自己的能力，從風險評估的角度，應徵者若隱藏實情（Hidden Information），可能產生什麼風險？(A)道德風險 (B)渾沌風險(C)逆資
- 期貨信託事業自核准投資外國期貨事業後，應於多少時日內檢具實際投資之相關證明書件，申報主管機關備查?(A)一個月 (B)三個月 (C)六個月 (D)一年
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- 下列期貨信託事業相關紀錄之保存年限，何者錯誤?(A)期貨信託事業依規定向金融機構辦理借款決策作業之書面紀錄，至少保存五年(B)期貨信託事業之宣傳資料、廣告物及相關紀錄應保存二年(C)期貨信託事業
- 為求適當分工，薪工交易之入帳及過帳應由何者負責？(A)一般會計 (B)財務部門(C)計薪部門 (D)計時部門
- 如果一家企業經常感到內部控制有進行個別評估之必要時，即應設法強化其持續性監督。這是因為：(A)「嵌入」的控制比較不重要(B)「外加」偶發的控制比較不重要(C)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制
- 銀行顧客存入一萬元時，若法定準備率為 10%，而且假設銀行體系無現金外流且不願持有超額準備，則銀行體系額外可創造出：(A)放款與存款各十萬元 (B)放款與存款各九萬元(C)放款十萬元而存款九萬
- 假設債券面額為 10 萬元、票面利率為 10%、3 年後到期。【題組】(1) 若投資人買進債券時的價格即為 10 萬元，則投資人持有這張債券的到期殖利率(yield tomaturity)為多少
- 若本國與外國之一年期定存利率分別為 5%與 10%，外國通貨兌換本國通貨的一年期匯率預期值為 20，則利率平價成立時，外國通貨兌換本國通貨的即期匯率為：(A) 05 (B) 25(
- 企業之風險管理中，下列何者為企業之外部風險？(A)管理者未遵守有關的法令(B)管理人員疏忽致無法保障資產的安全(C)競爭對手的行動使企業處於不利的地位(D)錯誤的記錄、不適當的會計處理、虛偽的
- 如下圖(4)，＝【 ○6 】。
- 【題組】(2) 若上述的投資人在收到第 1 年的債息後，因流動性的需求只好把債券賣掉，賣出時的價格為97,000 元，則投資人持有這張債券的實際收益率為多少？ 實際收益率與債券賣出時的價格關係為何？
- 下列有關附買回交易(repurchase agreement, RP)的敘述，何者正確？(A)企業及個人的流動性負債，銀行的流動性資產(B)由銀行向企業及個人購買債、票券(C)企業及個人的流動
- 為了解美國平均每人 GDP 與中國大陸平均每人 GDP 之差距是否正在縮小，擬將中國大陸平均每人 GDP 轉換成以美元表示。若美國 2014 年平均每人 GDP 為 54,272 美元，中國大陸
- 若美元兌新臺幣實質匯率上升 2%，而同期間臺灣與美國之通貨膨脹率分別為 2%與 5%，根據實質匯率平價，請問美元兌新臺幣之名目匯率：(A)下降 5% (B)上升 5%(C)下降 2
- 關於期貨信託基金收益分配應記載之事項，下列何者為是?(A)分配之項目 (B)分配之時間 (C)給付之方式 (D)選項ABC皆是
- 依「期貨信託基金管理辦法」第九條規定，保本型期貨信託基金，其因保本操作之需要，得將資產投資於經主管機關核准國內外何種商品?(A)期貨交易 (B)信用交易 (C)信用交換契約 (D)固定收益商品
- 將雇用員工與薪資發放兩者分工，是將哪兩項職能區分？(A)授權與保管(B)保管與紀錄(C)執行與保管(D)執行與紀錄
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- 稽核人員由出貨單追查至銷貨發票存根聯，最有助於下列何者之查核？(A)有無虛列存貨(B)有無虛列銷貨收入(C)有無漏記銷貨收入(D)有無漏開銷貨發票
- 下列何者不是企業採用雲端算可能面臨的風險？(A)資訊處理流程較不透明(B)資料散置各處難以統合(C)成為駭客攻擊的較大目標(D)服務供應者永續經營之疑慮
- 有關期貨信託事業從業人員之規定，下列敘述何者錯誤?(A)總經理原則上不得兼任該公司之董事長(B)基金經理人不得兼任執行交易及投資之業務員(C)總經理得兼任該公司之基金經理人(D)他業兼營期貨信託
- 有一種定期壽險，只要被保險人能證明符合若干繼續可保性之條件，可以在續期時用較一般情形更低的保險費，這種定期壽險稱為？(A) Reentry term Life(B) renewable term
- 依據「期貨信託基金管理辦法」之規定，其所指定辦理期貨信託事業之業務員在職訓練之機構為何?(A)財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會(B)中華民國期貨業商業同業公會(C)台灣金融研訓院(D)
- 分析性程序最能偵測出哪種情況？(A)不尋常的交易(B)職能劃分不當(C)風險管理的程序(D)內部控制的重大缺失
- 規定現金收入每日應存入銀行是為了：(A)保護資產 (B)確保紀錄完整(C)交易經適當批准 (D)交易按授權情形執行
- 期貨信託事業之業務員從事之業務，包括：甲.辦理受益憑證之募集發行及銷售、乙.期貨交易及相關投資之研究分析、丙.主辦會計、丁.執行基金之交易及投資、戊.內部稽核、己.基金之經營管理。上開業務員中
- 關於可調整人壽保險的敘述，何者錯誤？(A) 是平準保費、定額死亡給付的人壽保險保單(B) 提供保單持有人在一定限度內，改變保費繳納與保單面額的權利(C) 傳統壽險購買方法是要保人選擇保險金額，然