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• 若存貨項目眾多且單價不大，下列何者最可能成為內部控制的重大缺失？(A)單價微小的項目於購入時均列為費用 (B)單價微小的項目採用實地盤存制(C)僅就單價較高的項目作永續盤存紀錄 (D)永續盤存
• 美靈投信公司為實收資本額達新臺幣三億元以上之公司，若申請經營全權委託投資業務，最少應提存營業保證金新臺幣多少元?(A)一千五百萬 (B)三千萬 (C)二千萬 (D)二千五百萬
• 接受客戶委任經營全權委託投資業務，有關受任人委託國內證券商買賣外國有價證券之相關規定，何者正確？(A)受任人應於全權委託投資說明書或其他文件中揭示(B)受任人應說明委任國內證券商買賣國外有價證
• 全權委託投資業務之客戶若為專業投資機構且其委託投資資產已指定保管機構者，證券投資信託事業或證券投資顧問事業得豁免部分規定，由業者與該客戶自行約定。以下豁免規定何者正確？(A)資產委託全權委託保
• 依據全權委託投資業務操作辦法，以下何者為全權委託契約受任人所應編製報表送達客戶之義務?(A)每月編製月報(B)每季編製季報(C)每半年編製半年報(D)選項ABC皆是
• 某員工數千人機構之薪資支票係電腦自動列印，如何防止或及早偵知其繼續列印已離職員工之薪資支票？(A)以人事部門所列管之打卡單中之工作時數彙總作為總數控制，比對列印支票之總工時(B)請財務部門將空
• 下列何種預防措施可以使重要財務資訊在電腦感染病毒後，在損失最小的情況下重新恢復？(A)使用者採用了防毒程式(B)電腦硬體採用不受電腦病毒影響之機種規格(C)採用祖父子檔案之境外儲存(D)採用平
• 下列有關辦理股票繼承過戶文件之敘述，何者有誤?(A)應檢附股票繼承人現在部分戶籍謄本或詳細記事之戶口名簿影本(B)繼承系統表由申請繼承人自行擬定，如有遺漏或錯誤，由申請人自行負責(C)繼承人有
• 公司召開股東會選任董事，惟原當選董事中因超過半數之董事間具有配偶或二親等以內親屬之關係，則產生何種效果?(A)不符規定之董事中所得選票代表選舉權較低者，其當選失其效力(B)不符規定之所有董事，
• 下列有關股務代理機構受公司委任擔任該公司股東之委託書受託代理人之敘述，何者有誤?(A)其所代理之股數不受限制 (B)受委託之人數不得超過 30 人(C)不得接受股東全權委託 (D)以該次股東會

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• 在企業控制環境中，員工執行之能力非常重要，而職務說明書是大量製造的工廠用來指引員工遵循指令行事的寶典。至於以創新為導向的知識產業，其職務說明書的內容：(A)不論任何狀況下均須嚴格遵循 (B)未
• 今年遺漏提列折舊費用，對年度淨利及年底淨資產會造成何種影響？(A)淨利高估，淨資產低估 (B)淨利高估，淨資產高估(C)淨利低估，淨資產低估 (D)淨利低估，資產無影響
• 稽核人員執行庫藏股交易之查核，應追查至下列何者？(A)股票過戶代理機構之紀錄 (B)公司章程(C)董事會議事錄 (D)編號的股權憑證存根
• 上市櫃及興櫃公司董事及監察人任期屆滿之年，董事會未依規定召開股東常會改選董事、監察人者，主管機關得依職權限期召開；屆期仍不召開者，有何效果?(A)董事及監察人延長其執行職務至改選董事及監察人就
• 下列有關投信事業總經理之敘述何者正確?(A)須取得證券投資分析人員資格，並具專業投資機構相關工作經驗二年以上方可擔任(B)不得兼任同一事業之董事長，但可兼任投信基金經理人(C)投顧事業之總經理
• 下列何者內部控制程序最有可能防止藉著不適當的沖銷應收客帳以隱瞞現金短缺？(A)沖銷必須由一負責的職員在覆核信用部所提之建議和附屬的證據後核准(B)沖銷必須由帳齡分析表來支持，指出只有過期數月的
• 內部稽核工作重點在增進收益、減少費用、改善現金流量，而非僅對帳上紀錄的收益加以驗證，是屬於下列何種稽核範疇？(A)營運稽核 (B)電腦稽核(C)遵循稽核 (D)財務報表稽核
• 下列關於公開發行公司股東會紀念品之敘述，何者有誤?(A)公開發行公司每屆股東會如有紀念品，以一種為限(B)股東會紀念品數量如有不足時，得以價值相當者替代之(C)股東會紀念品保證金之金額及收取方
• 股東會假決議後再行召集之股東會，如有已發行股份總數______股東出席，並經出席股東表決權_____之同意，視同決議通過。(A)二分之一以上；過半數 (B)三分之一以上；三分之一以上(C)三分
• 若針對餘額較重大之應收帳款戶作積極式函證，並就回函不符者深入調查，則下列何種缺失最可能藉此發現？(A)出納循環挪用收現帳款(B)業務員漏報銷售予親友之收入(C)EDP（電子資料處理）部門員工將
• 全權委託投資之投資或交易檢討，應由受任人多久檢討各全權委託投資帳戶投資或交易決策過程、內容及績效，並由各全權委託投資帳戶之投資經理人作成投資或交易檢討報告?(A)每星期至少一次(B)每月至少一
• 企業內部控制係一種：(A)企業內部管理的過程 (B)企業內部管理的參考(C)政府管理企業的法令規定 (D)企業管理者控制員工操守的過程
• 公司章程得訂明盈餘分派或虧損撥補於_______終了後為之。(A)每會計年度 (B)每半會計年度 (C)每季 (D)每季或每半會計年度
• 投信事業之現任部門主管、分支機構經理人及業務人員等有異動者，應於異動幾日內向投信投顧公會申報並登錄之?(A)二個營業日 (B)三日 (C)三個營業日 (D)五個營業日
• X 公司已發行股份總數為一億股，「甲」持有 X 公司股份十萬股，其非屬徵求委託書而係受「乙」、「丙」、「丁」、「戊」等四位股東委託，支持「庚」競選 X 公司董事，則「甲」得代理之股數上限為多少
• 內部稽核人員不適宜負責下列何項工作？(A)複核法令遵循情形 (B)設計風險管理機制(C)檢查財務及營運資訊 (D)複核經濟性、效率及效益
• 企業之內部控制制度，開立支票付款或收到支票時，規定要在支票正面「劃線」（通常在左上角），其目的：(A)避免窗飾帳齡分析 (B)保留資金流向的證據(C)評估支票變現之品質 (D)證實應收帳款餘額
• 企業內部控制的營運目標，乃指有效果和有效率地利用資源。所謂營運「效果」主要是：(A)是否做對了事 (B)生產成本是否下降(C)如何以較佳的方法手段尋求資源 (D)資源運用（產出／投入）的表現
• 永安銀行持有北投投信公司 20%股份，今有某外國資產管理業者來臺投資設立 NY 投信公司，打算邀請永安銀行參與投資經營，下列有關永安銀行投資經營 NY 投信公司之敘述何者錯誤?(A)不得擔任
• 針對投信事業發起人之規定，下列敘述何者有誤?(A)依專業發起人資格擔任發起人，於公司取得主管機關核發營業執照之日起三年內，不得再擔任其他國內投信事業之發起人(B)限制行為能力者不得擔任(C)符
• 股東印鑑卡之通訊地址或戶籍所在地有變更時，應由股東＿＿＿。(A)親自到場辦理變更 (B)以電話通知公司 (C)以書面通知公司 (D)委託代理人辦理變更
• 證券集中保管事業參加人之客戶以集中保管之有價證券辦理信託時，應提示信託契約等相關文件，經下列何者確認無誤後，通知保管事業？(A)參加人 (B)發行公司 (C)法院公證處 (D)信託主管機關
• 企業風險管理的基本前提，是每一個企業的存在都是在為它的利害關係人：(A)帶來風險 (B)創造價值 (C)減損價值 (D)設立控制架構
• 下列何種情形，管理哲學及經營風格對企業的控制環境最有重大影響？(A)明確訂定經理人員的獎酬辦法 (B)內部稽核直接向董事會作報告(C)企業的經營管理交由一個人負責 (D)審計委員會就財務報導過
• 投信事業運用自有資金，購買於國內募集之投信基金、對不特定人募集之期貨信託基金，及經核准之境外基金總金額，不得超過最近期淨值多少比率?(A)10% (B)20% (C)40% (D)5%