問題詳情
8.期貨信託事業及基金保管機構應於其營業處所及基金銷售機構之營業處所，放置期貨信託基金 相關必要書件以供查閱。下列所列事項非屬「期貨信託事業管理規則」第二十九條所列項目？
(A)公開說明書
(B)有關銷售之文件
(C)期貨信託契約
(D)公司董事、監察人及其二親等之關係人資料
(A)公開說明書
(B)有關銷售之文件
(C)期貨信託契約
(D)公司董事、監察人及其二親等之關係人資料
參考答案
答案：D
難度：適中0.5
統計：A(0),B(0),C(0),D(0),E(0)
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- 期貨信託事業全權委託其他專業機構運用期貨信託基金時，受委任機構應就受委任事項向期貨 信託事業提出操作報告。依規定報告之頻率至少多久一次？(A)每日(B)每週(C)每月(D)每季
- 内部控制有重大缺失係指：(A)内畜啦制組成要素中任一或一個以上组成要素有缺失，且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時(B)内部控制組成要素均有缺失，且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時(C)内
- 稽核人員於複核顧客的銷貨截止時，最可能偵測出下列何者？(A)當年度未入帳銷貨(B)年底應收帳款的延壓(C)過多的銷貨折扣(D)未核准的銷貨退回
- 某公司銷貨比去年增加，但毛利率卻下降，表示：(A)資金週轉率下降(B)銷貨成本控制不當(C)營業費用過高(D)企業可f域受天然災害
- A期信公司運用期貨信託基金買賣B公司所發行之證券，則下列何人得參與買賣之決定？(A)擔任B公司總經理之A期信董事長夫人甲(B)持有B公司已發行股份總數百分之五之A期信城中分公司會計部經理乙(C)
- 若應收帳款之積極式函證之回函中，有數份表示已於期後一週内付訖，則稽核人員較可能作成 之結論或進一步採取的行動為：(A)查核期後一週内應收帳款之所有變動情形 (B)確認該批客戶是否取得現金折扣 (
- 期貨信託事業申請於國外募集投資於國内或募集以外幣計價之期貨信託基金，應先向何機關取 得同意函後，再向主管機關申請核准？(A)國發會(B)中央銀行(C)金管會(D)財政部
- 管理階層在為企業創造價值的過程中，其風險管理之進行始於：(A)企業目標設定之後(B)企業目標設定之同時(C)企業承擔了過多風險時(D)企業目標設定改變之後
- 有關期貨信託事業辦理申購人以信用卡申購期貨信託基金（以下簡稱基金）之規定，下列敘述何者錯誤？(A)期貨信託事業應以申購人申購基金款項之刷卡日，作為基金申購曰(B)僅能接受申購人本人之信用卡申購基金
- 就財產目錄中本期新增項目查驗其相關憑證，與固定資產的哪一項聲明最有關？(A)完整性(B)表達與揭露(C)存在或發生(D)評價或分攤
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- 期貨信託事業之負責人，包含下列何者？ A.董事；B.經理人；C.監察人；D.其他依法律規定 應負責之人(A)僅 A(B)僅 A、B(C)僅 A、B、C(D)A、B、C、D
- 下列敘述何者為非？(A)股票上市或上櫃之企業，其内部控制制度應包括防範内線交易之管理(B)公司在選擇回應風險的方式時，應綜合考量風險評估結果、風險偏好及風險承擔能力(C)公司無論所屬產業之特性，
- 以下關於期貨信託事業應函送期貨公會彙報主管機關之事項，何者有誤？(A)期貨信託事業應事先申報開業事項(B)期貨信託事業應於知悉變更公司會計師之日起五個營業日内申報之(C)期貨信託事業應於知悉變更
- 依據「期貨信託事業管理規則」第二十七條規定，他業兼營期貨信託事業於經主管機關許可並完成登記後何期限 内，未申請募集期貨信託基金者，除主管機關另有規定外，廢止其兼營業務之許可？(A) —個月内(B)
- 企業風險管理中，為避免某項攸關風險被忽略，辨識風險及分析風險發生之可能性應如何進行？ (A)由同一人分別進行(B)由同一人同時進行(C)由不同人分別進行(D)由不同人同時進行
- 有關公開發行公司内部控制制度聲明書應敘明能否合理確保之項目，不包括下列何者？(A)董事會及總經理瞭解營運之效果及效率目標達成程度(B)報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範(C)已遵循相關法令規
- 依「期貨信託基金管理辦法」規定，專營期貨信託事業於取得許可證照後，最遲應於何時申請 募集期貨信託基金？(A)十五日内(B) —個月内(C)三個月内(D)六個月内
- 下列何者不是應收帳款週轉率下降的原因？(A)收帳工作绩效不佳(B)客戶業務發生困難(C)存貨價值高估(D)信用部門徵信作業不佳
- 下列何項為資本支出？(A)支付地價稅(B)購入土地支付代書費(C)每年油漆牆壁費(D)汽車小修理支出
- 下列狀態，何者會被視為内部控制的嚴重缺失？(A)資訊部門由副總經理領導，並向總經理報告(B)會計與出納皆向財務長報告(C)審計委員會由執行長、財務長與大股東共同組成(D)財務部門由副總經理領導，
- 會計師受託專案審查公司内部控制制度，於評估内部控制制度設計是否有效之方法，不包括：(A)應透過詢問、檢視書面文件及觀察等方法蒐集證據，以評估設計是否有效(B)應著重於内部控制制度整體是否能達成某
- 期貨信託事業委任期貨信託基金銷售機構辦理期貨信託基金銷售業務，下列何者正確？(A)應送金管會審查核准(B)應送中華民國期貨業商業同業公會審查核准(C)應送銷售機構之目的事業主管機關審查核准(D)
- 下列有關期貨信託事業之業務範圍敘述何者有誤？(A)向不特定人募集期貨信託基金發行受益憑證(B)向符合金管會所定特定資格條件之人募集期貨信託基金發行受益憑證(C)接受特定資格條件之人委任從事代客操
- 下列何種機制，較能防止銷售人員為了衝刺業绩，將貨品賣給貨款償還能力欠佳者？(A)授權賒銷與記錄應收帳款由不同員工負責 (B)貨運單據與銷貨發票由銷售人員驗證相符 (C)授信與銷售由不同員工負責(
- 中小企業若人員編制有限，無法避免不適宜之兼職，則下列何者為最佳策略？(A)要求會計兼出納應覓妥保證人(B)雇用大專暑期工讀生，共同參與敏感職務，並適度輪調以牽制正式員工舞弊(C)委託會計師代理稽
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- 當有何種情形時，對不特定人募集期貨信託基金之期貨信託事業全權委託其他專業機構運用期 貨信託基金，應立即將相關資訊傳送至主管機關指定之資訊申報網站公告？(A)終止與受委任機構之全權委託契約(B)變
- 下列何者敘述有誤？(A)公開發行公司之内部控制制度係由内部稽核單位所設計(B)内部控制程序可能無法涵蓋所有交易(C)内部控制提供合理但非絕對之保證(D)内部控制制度係由董事會、經理人及其他員工共
- 依「期貨信託基金管理辦法」之規定，期貨信託事業對不特定人募集傘型期貨信託基金之子期 貨信託基金數量，不得超過幾檔？(A)—檔(B)三檔(C)五檔(D)無限制
- 在企業控制環境中，下列何者可以增強組織運作的機能與員工的控制意識？(A)利用會計政策調節業绩或獲利以獲得獎金分派給員工(B)增強員工達成短期目標的壓力(C)合理的組織結構，明確的指派權責方式及適
- 為確定公司是否有未入帳負債，下列何者為最佳審計程序？(A)就帳戶出現在應付帳款明細試算表内之債權人寄發函證，審核債權人所寄回之詢證函(B)就每月應付帳款餘額及已入帳之進貨間，驗證其不尋常關係(C
- 依美國⑶SO企業風險管理-整合架構報告，公司管理階層選擇風險回應策略，其風險回應策略 可分為四類，不包括下列何者？(A)操縱風險(B)接受風險(C)迴避風險(D)分散風險
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- 期貨信託事業得募集以外幣計價之期貨信託基金，下列何者敘述正確？(A)申購、買回得依交易人所定幣別計收(B)應以期貨信託事業所選定之外幣計價(C)幣別選定後，得經雙方同意變更幣別(D)該期貨信託基
- 期貨信託事業之基金經理人，於期貨信託事業決定運用期貨信託基金從事某種公司股票及其股 權性質之衍生性商品或有價證券交易時起，至期貨信託基金不再持有該種公司股票及具股權性 質之衍生性商品或有價證券時