問題詳情
19. 內部控制制度如經適當設計，同一個員工不應被允許同時辦理：
(A)簽發支票並在相關原始憑證上註明「已付訖」
(B)編製應付憑單與簽發支票
(C)驗收貨品並編製驗收報告
(D)提出請購單與核對收到之商品
(A)簽發支票並在相關原始憑證上註明「已付訖」
(B)編製應付憑單與簽發支票
(C)驗收貨品並編製驗收報告
(D)提出請購單與核對收到之商品
參考答案
答案：B
難度：簡單0.783
書單：沒有書單，新增
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- 下列何者是確定未入帳負債之最佳審計程序？(A)就帳戶出現在應付帳款明細試算表內之債權人寄發函證，審核債權人所寄回之詢證函(B)就每月應付帳款餘額及已入帳之進貨間，驗證其不尋常關係(C)抽查年底前
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- 資產存取之控制，是一種控制活動，可藉下列何種程序來達成？(A)只有經授權的人才能進入存放資產的地方(B)只有總經理才能進入存放空白支票的地方(C)只有經授權的人方能接近會計紀錄(D)只有經過授
- 表格預編序號，有何作用？(A)便於進行判斷抽樣(B)便於查明交易是否按編號順序先後入帳(C)便於查明表格是否有遺失或資料是否有漏記(D)便於統計清點使用情形，以便印製補充
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- 雲端運算環境下的企業，可能的風險回應不應該是下列何者？(A)建立預防與偵測未經授權接觸資料的機制(B)評估雲端運算服務供應商的控制環境(C)委託外部供應商規劃與執行雲端運算的相關控制，並完全授
- 下列何者並非企業風險管理的關鍵成功要素？(A)企業高階管理者的支持(B)剛開始時，集中心力於少數較重要的風險項目(C)以現有企業風險管理活動為基礎(D)一次性的全面大幅改革
- 在會計作業已電腦化的企業，下列何種情況可能是侵占資產的舞弊？(A)無意中誤用錯誤資料調整報表上的數據(B)故意高列向廠商進貨的價格，該廠商是經辦進貨員工的朋友所開設的(C)盜用同事之身分，通過
- 鐵路列車駕駛員在執勤時打瞌睡，讓列車在高速下無人駕駛了 13 分鐘。下列何者最能在考慮成本的狀況下快速發現駕駛失能？(A)建立遠端行車監控系統 (B)同車配置正、副駕駛(C)在駕駛執勤前，檢查
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- 當電腦中的財務資訊感染病毒採用下列何種措施，可以在損失最小的情況下重新恢復？(A)使用者採用防毒程式(B)電腦硬體採用不受電腦病毒影響之機種規格(C)採用祖父子檔案之境外儲存(D)採用平行模擬
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- 公開發行公司自行評估內部控制制度，其範圍為何？(A)僅包括與遵循法令相關之內部控制制度(B)僅包括與營運有關之內部控制制度(C)僅包括與外部財務報導有關之內部控制制度(D)應包括全部內部控制制
- 關於公開發行公司自行評估內部控制制度，下列敘述何者錯誤？(A)公司內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次(B)公司自行評估之結果，分為內部控制制度有效或有重大缺失二種(C)各單位之自行評估
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- 內部稽核與內部控制之關聯為何？(A)內部稽核人員設計內部控制的制度(B)內部稽核應保證內部控制有效執行(C)內部稽核驗證內部控制的執行與評估有效性(D)內部稽核人員建立企業內部控制的政策
- 請選出屬於風險胃納(Risk Appetite)的敘述：(A)生產部門的良率目標為達到 99%以上(B)急診病患的等待時間 95%在 15 分鐘以內(C)工廠對於損失機率大於 25%的擴
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- 下列何者不是公司治理所強調之重點？(A)董事長公開聲明其對財務報導負全責，由其主導公司經營(B)董事會成員中應包含不參與經營的獨立董事(C)設置審計委員會，以強化財務報導之公信力(D)董事會應
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- 帳齡分析可用以瞭解應收帳款的情況：到底有多少帳款在折扣期間內、在授信期間內、已逾授信期間，或可能已為壞帳。下列何者是窗飾帳齡分析的手法？(A)註明「該帳款已進行補救」(B)註明「該客戶付款誠意
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