問題詳情
62. 公開發行公司之內部控制制度，其目的之一在合理確保報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範。所謂報導係指：
(A)公司外部財務報導
(B)公司內部與外部財務報導
(C)公司內部與外部非財務報導
(D)公司內部與外部財務報導及非財務報導
(A)公司外部財務報導
(B)公司內部與外部財務報導
(C)公司內部與外部非財務報導
(D)公司內部與外部財務報導及非財務報導
參考答案
答案：D
難度：非常簡單1
統計：A(0),B(0),C(0),D(4),E(0)
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- 下列有關企業內部控制制度設計的諸描述中，何者有誤?(A)由經理人所設計 (B)因董事會負總成之責，故須由董事會通過(C)因內稽人員將要稽核，故由其設計 (D)獨立董事須參與意見
- 企業負責營運的管理者，在執行其日常的業務活動時，持續見證內部控制是否發揮功能，稱為：(A)標準監督 (B)持續性監督 (C)特殊監督 (D)持續性溝通
- 公開發行公司對其子公司財務、業務資訊之監督與管理，下列何者違反法令規定?(A)公司應督導各子公司建立獨立的財務及業務資訊系統(B)公司與各子公司間應建立有效之財務及業務溝通系統(C)子公司除重
- 下列諸薪資相關作業中，何者較不易產生弊端?(A)由負責發放薪資之員工決定調薪的幅度(B)員工領取支票時，無須簽收(C)員工未領取之支票，由發放者保管(D)薪資的發放，以支票或轉帳之方式為之
- 根據 COSO 委員會於 2013 年更新之內部控制整合架構報告，以下何項非屬控制環境組成要素所討論的項目?(A)董事會展現其係獨立於管理階層之外，監督內部控制之建立與成效(B)管理階層在董事
- 當業務部門發生舞弊時，下列何者行為非屬內部稽核人員之責任?(A)通知舞弊者，並糾正其行為不當(B)將舞弊行為記載於稽核報告，並交付予審計委員會(C)與適當之管理階層討論此舞弊案件(D)評估舞弊
- 公開發行公司訂定印鑑管理控制作業，其中若有下列何者，則並不適當?(A)大、小章分由不同人員保管(B)用印前，須填列用印申請書，並依內部核決權限核准後，方能用印(C)考量人力配置，保管印鑑的員工
- 公司自行檢查內部控制之目的，在了解內部控制之有效性，並協助何者履行責任?(A)公司股東 (B)董事會及管理階層(C)外部稽核 (D)簽證會計師
- 下列有關稽核人員取得對內部控制制度瞭解之書面紀錄，何者正確?(A)書面紀錄必須包括流程圖(B)書面紀錄必須包括程序性的內容(C)做成書面紀錄，雖然可以但非必要的(D)書面紀錄不需有固定或特殊的
- 若內部稽核人員對於特定稽核項目並未擁有足夠專業，則下列何種做法並不恰當?(A)請求企業之查帳會計師協助 (B)請求外部顧問公司協助(C)請求被稽核項目的執行人員協助 (D)請求外部專家學者協助
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- 下列何者為企業之內部風險?(A)主要原料或商品的來源中斷 (B)貸款銀行倒閉(C)政府推出不利經營的法律與政策 (D)貴重材料因管理人員的疏忽而遺失
- 依證券交易法第 25 條規定，公開發行股票之公司其何人所持有之本公司股票股數之變動，公司應於每月 15 日以前，彙總向主管機關申報?(A)董事、監察人(B)董事、監察人、經理人及持有股份超過股
- 下列何者為公開發行公司背書保證專用之印鑑章?(A)公司之收文章 (B)向經濟部申請登記之公司印章(C)董事長印章 (D)總經理印章
- 公開發行公司內部稽核所製作之稽核報告及追蹤報告陳核後，應於何時交付各監察人查閱?(A)彙總後每一季交付一次 (B)於召開董事會之前(C)於每年年底之前 (D)於稽核項目完成之次月底之前
- 企業於選擇被授權者時，應考慮其：(A)權力 (B)能力 (C)回饋授權者的程度 (D)能否事事請示
- 企業建立內部控制：(A)必須考量成本效益 (B)是為了應付主管機關的要求(C)不計成本代價，以示誠意 (D)是為控制而控制
- 經主管機關依規定要求設置獨立董事之公司，不包括下列何者?(A)上市上櫃公司 (B)金融控股公司 (C)所有公開發行公司 (D)公開發行之銀行
- 以下何項資金貸與，公開發行公司於提董事會決議後，不得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過 1 年之期間內分次撥貸或循環動用?(A)公開發行公司與其母公司間之資金貸與 (B)公
- 如【圖 2】為線性滑塊與煞車板之作用示意圖，煞車板以固定銷 O 為旋轉支點，且煞車板對線性滑塊施予固定煞車力 F，而煞車板的面積為 A；煞車板與線性滑塊之間摩擦係數為μ，作用過程都能產生均佈面壓力
- 下列何者最能避免員工挪用客戶支付的貨款?(A)由專人負責催收(B)每月寄對帳單給客戶(C)會計人員不得兼任出納(D)請客戶在開立支票時，要抬頭、劃線、禁止背書轉讓
- 下列敘述中，何者不正確?(A)股票上市或上櫃之企業，其內部控制制度應包括防範內線交易之設計(B)公司制訂之內部控制制度，可永續使用，不必因應內外在環境的變化而隨時檢討修正(C)公司在選擇回應風
- 依公司法第 167 條之 1 第 1 項規定，未上市上櫃公司買回庫藏股之要件，以下何者不正確?(A)須經董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數決議(B)收買之比例，不得超過公司已發行股
- 求解 ， x =【 ⑪ 】、 y =【 ⑫ 】。【題組】11
- 【題組】(2)假設選擇權為美式賣權，請計算其價格。(取至小數後 2 位) (5 分)
- 稽核人員巡視廠房，最可能取得何種資訊?(A)壞帳提列之適當性 (B)存貨數量的合理性(C)老舊機器之存在 (D)某些必要之保險的延緩購置
- 下列有關公開發行公司內部稽核人員之敘述，何者有誤?(A)全須專任(B)稽核主管必須為專任，其餘人員則得為兼任(C)視公司規模及業務情況等，配置適任及適當人數的稽核人員(D)內部稽核主管之任免，
- 公開發行公司設置審計委員會時，相關規範何者是錯誤?(A)審計委員會應由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長(B)審計委員會之決議，應有全體成員
- 第一上市公司短期融資金額不得超過貸與企業淨值之 40%，其淨值係指：(A)股東權益 (B)股本加計資本公積-發行溢價之合計數(C)股本 (D)資產負債表歸屬於母公司業主之權益
- 公開發行公司之內部稽核人員應至少多久期間稽核公司資金貸與他人作業程序及其執行情形?(A)每半年一次 (B)每月一次(C)每年一次 (D)每季一次
- 為確認權益證券的投資收益是否正確，最直接的查核程序應為：(A)勾稽現金股利收入支票之兌現數與帳列數是否相符(B)就股利之公告資料與帳載股利收入間之差異，進行調節(C)就投資及收益之變動，作分析
- 影響企業內部控制品質的因素，不限於書面的硬性控制程序，還包括下列何項軟性控制?(A)行銷戰略 (B)企業文化與控制意識(C)思想嬗變 (D)周易思想
- ______於 2017 年 11 月宣布若獲得核准，將於該季推出比特幣期貨合約。(A) CBOT（美國芝加哥期貨交易所） (B) CME（美國芝加哥商業交易所）(C) LIFFE（英國倫敦國際
- 公開發行公司取得或處分資產，下列何者情況無論交易金額大小，均須辦理公告申報?(A)向關係人取得無形資產 (B)處分有價證券與關係人(C)向關係人取得不動產 (D)買賣附買回、賣回條件之債券
- 下列何者未具備擔任公開發行公司內部稽核人員之積極資格條件?(A)具有電腦系統分析師專業工作經驗滿 3 年以上(B)具有公開發行公司之業務工作經驗滿 2 年以上(C)辦理公開發行公司財務報告查核
- 若企業甲因面臨業績壓力，而容許業務員對部分客戶在無擔保的情況下，還可鉅額出貨。請問此時，何項作業的控制活動會產生重大缺失?(A)應付帳款與進貨 (B)固定資產之買入(C)銀行存款之移撥 (D)