問題詳情
21. 執行期貨選擇權之獲利為：
(A)選擇權履約價格與選擇權結算價格之差
(B)期貨平倉價格與選擇權履約價格之差
(C)期貨平倉價格與選擇權結算價格之差
(D)選項ABC皆非
(A)選擇權履約價格與選擇權結算價格之差
(B)期貨平倉價格與選擇權履約價格之差
(C)期貨平倉價格與選擇權結算價格之差
(D)選項ABC皆非
參考答案
無參考答案
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- 將某一金額以下的支出一律作為費用支出，是合乎：(A)可驗證性 (B)一致性原則 (C)成本原則 (D)重大性原則
- 下列有關流動性指數的敘述何者正確？(A)指數值愈大代表資產流動性愈高(B)計算指數時假設現金的週轉天數為 0(C)計算指數時現金需要列入分母中(D)以上選項BC都是正確的
- 功能性貨幣財務報表換算表達貨幣時，通常保留盈餘期末餘額之計算不包括：(A)上期期末換算後保留盈餘之餘額(B)按宣告日匯率換算之股利金額(C)以歷史匯率換算之當期損益(D)以上均包含於保留盈餘之
- 假設你於一年前購得一股票，成本為$40，目前的價格為$43（已除息），而且你剛收到$3 的現金股利，請問報酬率為多少？(A)33% (B)00% (C)00% (D)00%
- 一公司目前的股價為$100，下一年度預計之每股盈餘為$4，假設投資人所要求之期望報酬率為8%，則該公司成長機會現值對股價的比率為：(A)10% (B)20% (C)25% (D)50%
- 乙公司為甲公司 100%持股之子公司。甲、乙兩公司全年流通在外之普通股股數分別為 10,000股及 3,000 股。兩家公司皆未發行潛在普通股。合併每股盈餘為：(A)母公司淨利÷13,000
- 下列何者會造成在不同交易所交易之同一種期貨商品價格的差異？甲.地理位置；乙.交割品質的規定；丙.運輸成本(A)僅甲、乙 (B)僅乙、丙 (C)僅甲、丙 (D)甲、乙、丙
- 賣空長期公債期貨契約 3 口，價格 97-16，之後以 95-24 平倉，問此交易損益為何？(A)獲利$5,250 (B)損失$5,250 (C)獲利$3,500 (D)損失$3,500
- 在價差（近期期貨價格－遠期期貨價格）為＋5 時，買入近期期貨並賣出遠期期貨，價差多少時平倉會獲利？(A)4 (B)5 (C)6 (D)3
- 設甲產品之單位售價由$1 調為$3，固定成本由$400,000 增至$700,000，變動成本仍為$0.6，則損益兩平數量會有何影響？(A)增加 (B)下降 (C)不變 (D)不一定
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- 下列哪些項目會出現在「權益變動表」？ 甲.前期損益調整；乙.累積換算調整數（TranslationAdjustment）(A)僅甲 (B)僅乙 (C)甲和乙都會 (D)甲和乙都不會
- 下列何種交易不需要繳交保證金？(A)買進期貨契約 (B)賣出期貨契約(C)買進期貨買權(Call) (D)賣出期貨賣權(Put)
- 以權益法處理長期股權投資時，所有取得股權淨值係指：(A)相當於投資時被投資公司淨資產之公允價值乘上本批投資之持股比例(B)相當於投資時被投資公司淨資產之帳面金額乘上本批投資之持股比例(C)為長
- 期貨賣權（Put）的 Delta 為－0.7，表示在其他情況不變下，期貨價格若上漲 1 元，期貨買權（Call）價格會：(A)下跌 0.3 元 (B)上漲 0.3 元 (C)下跌 0.7 元
- 我國臺指選擇權的契約乘數為：(A)每點 50 元 (B)每點 100 元 (C)每點 150 元 (D)每點 200 元
- 將信用條件由 1/10，n/30 改為 1/15，n/30，假設其他因素不變，則預期應收帳款週轉率將：(A)增加 (B)不變 (C)減少 (D)先增後減
- 有關臺灣期貨交易所盤後交易時段，依商品別於不同時間開始盤後交易的敘述何者正確？(A)下午 1:45 收盤商品，盤後交易時段之交易時間為營業日下午 2:00~次日上午 5:00(B)下午 1:4
- 我國臺指選擇權與現行臺股期貨在結算上有那些不同之處？(A)標的物與月份相同的部位，臺股期貨系統自動沖銷，臺指選擇權系統由交易人決定是否要沖銷(B)增加履約作業(C)符合特定策略的部位可減收保證
- 財務槓桿之費用，通常與下列何種情況有關？(A)高品質盈餘 (B)高流動比率 (C)高負債比率 (D)高資產周轉率
- 企業買回流通在外股票並再發行，如果買回價高於再發行價，下列何者帳面金額會下降？(A)當期稅後淨利 (B)庫藏股每股帳面金額(C)權益 (D)普通股發行溢價
- 假設所有公債部位市值為 10 億元，Duration 為 8，臺灣期貨交易所公債期貨之價格為 375，其 CTD 債券之 Duration 為 0，若欲使債券部位之 Durati
- 在臺灣期貨交易所之動態價格穩定措施下，即時價格區間上(下)限=基準價±退單點數，基準價之選取順序為：甲.前一筆有效成交價；乙.有效委買委賣中價；丙.由期交所訂定(A)甲→乙→丙 (B)乙→甲→
- 期貨商得依期交所規定之當日沖銷交易保證金計收方式，接受委託人期貨契約當日沖銷交易委託，另期交所會公告下列何項目，作為期貨商從事當日沖銷交易之依循？甲.期貨契約種類；乙.期貨契約到期交割月份；丙
- 新商品之期貨契約是由那個單位設計？(A)主管機關 (B)期貨公會(C)期貨交易所 (D)期貨商
- 雪見公司所生產的礦泉水每瓶售價$20，其中變動成本占 80%，已知目前每年產量為 40,000 瓶，該公司剛好損益兩平，請問其固定成本約為多少？(A)$80,000 (B)$100,000 (
- 假設某公司有一設備，帳面金額為$60,000，公司將其出售，利益為$40,000，所得稅率為 17%，試問此交易所產生之淨現金流入為：(A)$84,900 (B)$60,000 (C)$40,
- 由貸款人（如銀行）借錢給出租人以協助其完成租賃契約的租賃稱為：(A)槓桿租賃 (B)售後租回 (C)直接融資租賃 (D)營業租賃
- 若客戶原已持有 5 口 9 月歐元期貨的多頭部位，當他下達買進 2 口 9 月歐元期貨的委託單，則此一委託單是：(A)平倉單 (B)新倉單(C)可能是新倉單，亦可能是平倉單 (D)既不是新倉單
- 下列何者不是美國核准期貨契約必須滿足的條件？(A)公共利益 (B)經濟目的 (C)必須有現貨 (D)選項ABC皆是
- 左營公司於 X5 年 1 月 1 日取得鳳山公司 100%股權，當日鳳山公司之保留盈餘為$1,000,000。鳳山公司之 X5 年淨利為$300,000，並未發放股利，X5 年 12 月 31
- 停損限價（Stop Limit）委託買單，其委託價與市價之關係為：(A)委託價高於市價 (B)委託價低於市價(C)沒有限制 (D)依平倉或建立新部位而定
- 下列那一交易所首先以 S&P 500 編製波動性指數（VIX）？(A)CBOT (B)CME (C)CBOE (D)NYMEX
- 期交所對客戶交易期貨所需保證金，會有明文規定，期貨商針對個別客戶，收取所需保證金之數額應為：(A)只能等於期交所的規定 (B)至少等於期交所的規定(C)最多等於期交所的規定 (D)期貨商可自行
- CME 因推出那一商品期貨而首先創下現金結算方式？(A)S&P 500 (B)歐洲美元 (C)T-Bond (D)T-Bill
- 1 在世界衛生組織關於身心障礙文件中，所謂的“第三者失能”（third-party disability）定義指的是：(A)保險公司未能及時發揮保障患者健康生活的功能 (B)臨床人員未能及時診斷與介入