問題詳情
19.依據 IFRS 13 規定，類似資產或負債之活絡市場公開報價，屬於第幾層級之揭露？
(A)第一層級
(B)第二層級
(C)第三層級
(D)第四層級
(A)第一層級
(B)第二層級
(C)第三層級
(D)第四層級
參考答案
答案：B
難度：簡單0.714
書單：沒有書單，新增
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- 下列何項措施有助於降低作業風險？(A)針對交易員設定停損限額 (B)交易確認書的點收部門應獨立於交易部門之外(C)針對交易員部位設定暴險金額上限 (D)針對個別商品的持有部位設定限額
- 在信用風險監控管理上，監控單位應適時將正確的信用風險資訊提供給相關單位，下列何者非屬重要的考量因素？(A)交易對手使用額度的情形 (B)交易集中度(C)主要客戶信用狀況 (D)額度內的交易契約
- 結算前風險可以區分為現有違約風險及潛在違約風險，關於違約風險，下列敘述何者錯誤？(A)客戶違約風險只有在市場走勢不利於客戶時，方可能存在(B)潛在的違約風險，主要是因為未來的市場風險所造成的(C
- 標的資產波動度變動所引發選擇權價值變動的風險是指：(A)θ(Theta)風險 (B)δ(Delta)風險 (C)ν(Vega)風險 (D)ρ(Rho)風險
- 關於新臺幣與外幣間換匯換利交易(CCS)，下列敘述何者錯誤？(A)辦理期初及期末皆交換本金之新臺幣與外幣間換匯換利交易，國內法人無須檢附交易文件(B)辦理非「期初及期末皆交換本金」型之新臺幣與外
- 依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業控制及程序管理辦法」規定，下列何者屬於複雜性高風險商品？(A)交換契約 (B)結構型商品(C) 12 期歐式觸及出場遠期合約 (D) 3 筆交易一次簽約之一
- 無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF)應遵循事項，下列何者錯誤？(A)契約形式、內容及帳務處理應與遠期外匯業務(DF)有所區隔(B)承作本項交易得展期、得提前解約(C)到期結清時，一律採現金差價
- 依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行向客戶提供結構型商品交易服務時，不得以下列何者名義為之？(A)附條件美元優利投資組合 (B)黃金外幣組合(C)雙元貨幣組合 (
- 下列何者屬於以經許可辦理任一項外匯衍生性商品業務之指定銀行，得於開辦後函報備查之業務？(A)遠期外匯交易業務(B)開放已滿半年且未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務(C)指定銀行總行授權其指定分行
- 銀行提供屬匯率類之複雜性高風險商品交易，其契約比價或結算期數不得超過：(A)六期 (B)十二期 (C)二十四期 (D)沒有限制
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- 目前我國衍生性金融商品的交易存在於哪個市場？(A)集中市場與店頭市場皆有交易 (B)集中市場有交易，店頭市場沒有交易(C)集中市場沒有交易，店頭市場有交易 (D)集中市場與店頭市場皆無交易
- 依據金管會的定義，衍生性金融商品是一種金融交易的合約，其標的資產不包括下列何者？(A)匯率 (B)利率(C)可轉換公司債 (D)個股與股價指數
- 貨幣相同，固定利率對浮動利率的交換稱為下列何者？(A)基本換匯換利 (B)普通利率交換 (C)基差利率交換 (D)不需交換
- 有關遠期匯率與即期匯率的敘述，下列何者錯誤？(A)遠期匯率為即期匯率加上「換匯點」(swap point)(B)遠期匯率與即期匯率的差額稱為「換匯點」(swap point)(C)當換匯點為正值
- 有關遠期利率協定(FRA)的敘述，下列何者錯誤？(A) FRA 是由遠期性存款改良而來的(B) FRA 的結算期間通常是一季一次(C) FRA 的交易只有買方而無賣方(D) FRA 在報價時通常
- 關於「遠期交換」(Forward Swap)和「期貨選擇權」(Futures Options)，下列敘述何者正確？(A)遠期交換是一種「遠期契約」，而期貨選擇權是一種「選擇權」(B)遠期交換是一
- 有關認股權證，下列敘述何者正確？(A)「權益型權證」(Equity Warrant)是以發行公司之自家股票為標的之認購權證(B)「權益型權證」(Equity Warrant)是以與發行公司不同家
- 加值型外幣組合式商品結構為：(A)外幣定期存款＋賣出外幣期貨 (B)外幣定期存款＋賣出外幣遠期契約(C)外幣定期存款＋賣出外幣選擇權 (D)外幣定期存款＋買入外幣選擇權
- 甲銀行報價 USD : ¥即期匯率 138-158，兩個月換匯點 45-35，若乙銀行願意承作 35 的換匯交易，請問其所代表匯率？(A)甲 S/B: 158/123 (
- 根據選擇權評價理論，如果投資人已買入一優利型結構型債券，隨後其連結的選擇權之標的資產波動度越大，則該優利型結構債券的價值應該：(A)越高 (B)越低 (C)不變 (D)無法確定
- 關於期貨與選擇權契約，下列敘述何者錯誤？(A)－買權＋期貨 ＝ －賣權 (B)＋期貨＋賣權 ＝ ＋買權(C)－買權＋賣權 ＝ ＋期貨 (D)＋買權－期貨 ＝ ＋賣權
- 雙元組合式商品，運用碰觸失效選擇權，若碰觸匯率小於轉換匯率時，下列敘述何者正確？(A)碰觸價格越高收益率愈低 (B)碰觸價格越低收益率越低(C)附加此一碰觸條款對投資人之實質意義不大 (D)投資
- 期貨的交易成本比現貨低，投資者傾向將訊息反應在期貨交易上，因此期貨的價格變動往往領先現貨價格的變動。請問此現象反應衍生性商品具有何項功能？(A)風險管理的功能 (B)投機交易上的優勢(C)價格發
- 下列哪一項工具不屬於信用衍生性商品？(A)貸款擔保證券(CLOs) (B)債券擔保憑證(CBOs)(C)抵押擔保證券(MBSs) (D)股權連動債券(ELDs)
- 投資人若買進反向浮動債券，等於透過銀行承做了三筆交易，但不包括下列何種類型的交易？(A)買進與反向浮動利率相同天期的債券 (B)賣出相同天期的利率交換合約(C)賣出相同天期的債券 (D)買進相同
- 對於「以信用交換合成的 CDOs」、「以現貨資產合成的 CDOs」進行比較，下列敘述何者正確？(A)「以信用交換合成的 CDOs」相對收益較低(B)「以信用交換合成的 CDOs」到期日通常較長(
- 「鎖住利差交換」(Spread-lock Swap)之「利差」係指下列何項？(A)期間溢酬 (B)交換溢酬 (C)市場風險溢酬 (D)違約風險溢酬
- 信用交換商品訂價常考慮多種變數，下列何者錯誤？(A)參考實體的信用品質 (B)參考實體與信用保障的賣方的聯合違約機率(C)交易期間長短 (D)參考實體的市場價值
- 一檔兩年期之保本零息債券以 100 元名目本金發行，到期時的本金償還計算公式如下︰本金償還金額 ＝ 面額 × 〔1＋75% × Max（0,股價指數成長率）〕。 若這兩年期間，標的股價指數由發行
- 一投資者買進區間 2%~6%的 3 年期區間計息債券（指標利率落入該區間才計息）共 500 萬，票面年利率 5%，若本期指標利率半年內(180 天)有 45 天未落入該區間，請問投資者本期可收到
- 依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行應於結構型商品交易文件中提醒客戶承作本商品之重要注意事項，下列敘述何者錯誤？(A)商品設計或條件不同客戶所暴露之風險程度可能不同(B)現金交割可能發
- 依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供保本型結構型商品業務，其應符合之原則，下列敘述何者錯誤？(A)計價幣別以銀行可受理之幣別為限，但不得為人民幣(B)結構型
- 有關銀行向金融監督管理委員會申請核准辦理衍生性金融商品業務時所需符合之規定，下列敘述何者錯誤？(A)銀行自有資本與風險性資產比率符合銀行法規定標準(B)備抵呆帳提列不足之比率低於應提列總額 3%
- 銀行對屬自然人之一般客戶得提供之單項衍生性金融商品交易服務（如未涉及大陸地區商品或契約），下列何者非屬之？(A)信用違約交換(CDS) (B)外匯保證金交易(C)買入陽春型外幣匯率選擇權 (D)
- 銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者，擬開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合，其申請程序，下列敘述何者錯誤？(A)原則採事後備查制度(B)例外以負面表列方式明定應事前核准之商品項目(C)非新