問題詳情
44.假設因美國911恐怖攻擊事件,導致債券市場上買賣價差擴大,甚至使得大部分交易商退出市場報 價,應屬於何種風險?
(A)流動性風險
(B)作業風險
(C)信用風險
(D)法律風險
(A)流動性風險
(B)作業風險
(C)信用風險
(D)法律風險
參考答案
答案:A
難度:非常簡單0.916667
統計:A(11),B(1),C(0),D(0),E(0)
內容推薦
- 94年7月会0曰財政部首次發行5年期可分割公債,票面利率2%。某證券商將其持有之該期公債 5,000萬元申請分割,則其取得之分割公債為:(A)5期分割利息公債,每期各100萬元(B)5期分割利息
- 影響回收率之主要因素不包括以下何者?(A)債權順位(B)債券面額(C)經濟狀況(D)破產法令的健全與相關成本
- 下列何者會被視為好的内部控制?(A)由負責發放薪津的員工決定薪資率的調整(B)員工領取支票時必須簽收 (C)員工未領取的支票由發放者保管(D)以現金發放薪資
- 有關國内結構型債券之敛述,下列何者正確?(A)其利息所得為證券交易所得(B)保證100%保本(C)交易時需課徵證券交易稅(D)為固定收益商品與衍生性商品之合成證券*■ ..丨
- 有關目前中央政府公債發行之敘述,下列何者錯誤?(A)公債標售限公債交易商直接參加投標(B)小額投資人可透過郵局登記申購公債,上限為新台幣50萬元(C)交易商得標數額不得超過競標額度3分之1:(D
- 我國中央及地方政府總預算及特別預算每年舉債額度,不得逾各該政府總預算及特別預算歲出總額 之百分之__。(A)10(B)15(C)20(D)25
- 下列何者為繪製櫃買中心所編製公司債殖利率曲線的必要條件?(A)相同的發行人(B)相同的到期曰(C)相同的信用厚險評等(D)以上皆是
- 人力資源的政策與實務係影響企業控制環境之重要因素之一,員工品質訓練計晝可以促進員工更高品 質的工作表現,所以此訓練計晝之執行可以是管理階層扮演何種角色的一部份?(A)持續監督之角色(B)權責劃分
- 假設目前市場上有甲公司發行之資產證券化商品,其稅賦之說明,下列何者錯誤?(A)其交易所得屬免稅的證券交易所得(B)交易稅為0(C)個人投資之利息所得採分離課稅,稅率為6%(D)乙公司投資之利息所
- 假設不考慮稅負,曱證券公司於108與客戶承作5,000萬元之債券附買回交易(RP),約定利率 1%,並於1018到期,則該交易到期時:(A)曱證券公司收到50,000,000元(
內容推薦
- 下列何者不屬於利率衍生性商品交易的範圍?(A)換利選擇權(B)利率區間選擇權(C)遠期利率協定(D)信用違約交換
- 目前中央政府公債採單一利率標標售,假設某證券商所投投標利率725%得標,而該期公債最高 得標利率為738%,最低得標利率為[5%,加權平均得標利率為691%,則其應繳價款應依何 者計
- 現在經評估為有效的内部控制:(A)依據美國C〇S〇報告估計,未來一年内發生重大缺失之機率為30%(B)在未來之期間亦必有效(C)一般估計未來一年内有30%仍將繼繽有效(D)並不表示在未來之期間亦必
- 若以99%信賴區間計算得出之曝險值(VaR)為1,000萬元,則若信賴區間調為97,5%時,VaR約為 多少?(A)710 萬元(B)840 萬元(C)1,000 萬元(D)1,210 萬元
- 下列何者不是雲端運算環境下企業可能的風險回應?(A)建立預防和偵測未經授權接觸資料的機制(B)評估雲端運算服務供應商的控制環境(C)完全授權並委託外部供應商規劃與執行雲端運算相關之控制(D)預先
- 企業若發行浮動利率債券,可搭配何種衍生性金融商品交易來鎖定其每年的利息費用?(A)同時再承作一個付浮動利率、收固定利率之利率交換(B)同時再承作一個收浮動利率、付固定利率之利率交換(C)同時再承
- 下列何者非影響普通公司債發行利率水準的因素?(A)普通公司債供需現況(B)還本期限(C)承銷商信用狀況(D)發行人信用狀況
- 企業建立有效的關鍵風險指標(KeyRisk Indicators)時,何者為非?(A)須與企業策略相結合(B)須評估發生風險事件前,其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件(C)指標提供前瞻性策略風
- 下列何者不是Baseln的新規範?(A)增加信用衍生性商品運用之規範(B)依OECD會員國或是非會員國給定不同之風險資本係數(C)考量擔保品之品質以及波動性(D)證券化需符合法律上移轉之標準,才
- 查核下列那一會計科目時,最有可能發現循環挪用(Lapping)?(A)現金(B)備抵壞帳(C)應收帳款(D)應付帳款
- 企業之内部控制制度,銷售部門接獲客戶訂單,若無庫存,應先:(A)洽商客戶改向它企業訂購(B)拒絕接受訂購(C)洽商客戶延期交貨(D)洽商客戶先付訂金
- 内部控制有重大缺失係指:(A)内部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失,而且缺失的程度未能合理確保企業目標達 成時(B)内部控制組成要素均有缺失,而且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時(C
- 請問執行圖(十七)的 Visual Basic 程式碼後,在「訊息視窗(MsgBox )」上的顯示數值為何? (A) 1(B) 5(C) 20(D) 120ˉ
- 研讀企業内部控制組成要素中的控制環境,主要在探討:(A)企業的核心一「人」及這些人的個別屬性在企業内部的生態作用及其對内部控制的影響(B)企業高階管理者假公濟私、收受回扣的生態作用(C)管理者是
- 分析性程序最能偵測出那種情況?(A)不尋常的交易(B)職能劃分不當 (C)風險管理的程序 (D)内部控制的重大缺失
- 若企業組織文化將内部稽核視為不必要的繁文縟節,則最可能發生下列何種情況?(A)内部控制並未有效執行(B)營運預算浮編(C)營運作業程序無效率(D)企業產品無競爭力
- 查核人員檢驗員工薪資發放紀錄與打卡計時單是否能相對應,可以驗證下列何者?(A)工資率經過適當授權(B)員工未領取支票受妥善保管(C)員工工作時數與付薪時數相符(D)員工能力符合工作要求
- 企業建造新廠房之内部控制制度依序應包括那些控制作業項目?(A)工程發包、設計與訂約、購買、驗收及決算(B)工程訂約、設計與發包、進度管制、驗收及決算(C)工程設計、發包與訂約、進度管制及監工、驗
- 企業採用雲端運算能帶來的預期利益,下列何者為非?(A)節省設備採購與維護成本(B)減少能源消耗'(C)資訊設備規模較有彈性(D)可確保營運絕對不會中斷
- .内部控制之組成‘要素中,何者係指「受查者目標不能達成之可能性」?(A)控制環境(B)風險評估(C)資訊與溝通(D)監督
- 下列何者不是企業採用雲端運算可能面臨的風險?(A)資訊處理流程較不透明(B)資料散置各處難以統合(C)服務供應者永續經營之疑慮(D)成為駭客攻擊的較大目標
- 企業之内部控制制度,銷售部門接獲非付現之訂單,若為新客戶,應先:(A)進行授信審核(B)拒絕接受訂購(C)洽商客戶延期交貨(D)洽商客戶先付訂金
- 欲查核是否所有開出的支票,皆按内控規定附有請購、批准、驗收文件,則應自下列何者選樣抽查? (A)請購單(B)驗收單(C)批准紀錄(D)已開出支票
- 查核者在資訊系統中,詳細的追蹤一個交易的起始到呈現於財務報表的每個環節,此過程稱為:(A)分析性複核(B)觀察(C)穿行測試(D)平行模擬
- 在企業控制環境中,員工執行之能力非常重要,而職務說明書是大量製造的工廠裡可以用來指引員工 遵循指令行事的寶典。至於以創新為導向的知識產業,其職務說明書的内容:(A)不論任何狀況下均須嚴格遵循(B