問題詳情
36. 下列何者統屬關係較不合乎內部控制之原則？
(A)財務主管由產銷副總裁督導
(B)電腦部門主管由總經理指揮
(C)薪工核算人員由主辦會計督導
(D)內部稽核部門經理歸董事會中之審計委員會指揮
(A)財務主管由產銷副總裁督導
(B)電腦部門主管由總經理指揮
(C)薪工核算人員由主辦會計督導
(D)內部稽核部門經理歸董事會中之審計委員會指揮
參考答案
答案：A
難度：適中0.5
統計：A(0),B(0),C(0),D(0),E(0)
內容推薦
- 股東會之召集程序或決議方法，違反法令或章程時，股東得自決議之日起_____內，訴請法院撤銷其決議。(A)十五日 (B)三十日 (C)六十日 (D)九十日
- 下列何者非屬公司或其股務代理機構應辦理委託書統計驗證之內容?(A)委託人是否簽名或蓋章(B)是否填具徵求人或受託代理人之姓名，且其姓名是否正確(C)委託書是否為該公司印製(D)委託人之簽章是否
- 以下何者為正確?(A)投顧事業之董事至少應有三分之一以上具備證券分析人員資格(B)曾在國內外大學擔任教授，經教育部審查合格，講授會計學二年以上並有專門著作經金管會認可者，可擔任投顧事業之分析人
- 依投顧事業設置標準第五條規定，成立投顧事業之實收資本額不得少於新臺幣多少元?(A)一千萬元 (B)二千萬元 (C)三千萬元 (D)四千萬元
- 繼續______以上，持有已發行股份總數______以上之股東，得以書面請求監察人為公司對董事提起訴訟。(A)六個月；百分之一 (B)六個月；百分之三(C)一年；百分之一 (D)一年；百分之三
- 下列何者兼職狀態較不理想？(A)由發起請購者參與驗收(B)負責收受貨物之部門同時負責驗收(C)負責簽發支票者同時負責將相關憑證文件註記付訖(D)負責編製應付憑單及相關憑證者同時負責簽發付款支票
- 規定現金收入每日應存入銀行是為了：(A)保護資產 (B)確保紀錄完整(C)交易經適當批准 (D)交易按授權情形執行
- 信託事業或股務代理機構受股東委託擔任徵求人，股東擬支持之董事被選舉人中有獨立董事被選舉人者，其徵得之委託書於選舉時選舉權數如何分配？(A)由徵求人自由分配選舉權數(B)依股東意見分配選舉權數(
- 公開發行公司之出席股東會委託書，下列何者正確？(A)可由股東自己書寫使用 (B)可自行複印使用(C)以公司印發者為限 (D)可由徵求人自行印製
- 依據證券交易法第 157 條之 1 所定有關實際知悉發行股票公司有重大影響其股票價格之消息者，在該消息明確後，未公開前或公開後╴╴內，不得對該公司股票或其他具有股權性質之有價證券，自行或以他人
內容推薦
- 依據證券投資顧問事業從業人員行為準則之規定，對於客戶申訴之處理，主管應指派資深同仁保管檔案紀錄，且至少多久一次交由部門主管及督察主管核閱?(A)每月 (B)每季 (C)每週 (D)每日
- 證券投資信託事業或境外基金總代理人提供贈品鼓勵投資人索取基金相關資料時，贈品單一成本價格上限為?(A)新臺幣一百元 (B)新臺幣二百元 (C)新臺幣三百元 (D)新臺幣五百元
- 下列何者不是企業採用雲端運算可能面臨的風險？(A)資訊處理流程較不透明 (B)資料散置各處難以統合(C)成為駭客攻擊的較大目標 (D)服務供應者永續經營之疑慮
- （ ）附圖為朝鮮半島主要地形、河川分布示意圖，下列敘述何者正確？ (A)甲是鴨綠江 (B)乙是長白山脈 (C)丙是漢江 (D)丁是東海。
- 證券投資信託事業提供贈品鼓勵投資人索取基金相關資料時，應確實執行之控管作業，下列何者正確?(A)應明定活動之期間、參加辦法等項目，以避免紛爭，至於人數、數量依實際活動情況而定，不須事先明定(B
- 違反證券投資信託事業管理規則者，除依證券投資信託及顧問法有關規定處罰外，主管機關並得於幾年內停止受理該事業募集證券投資信託基金之申請案件?(A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)五年
- 稽核人員於運用分析性複核程序時，若發現銷貨毛利率不尋常地降低，可能是：(A)漏列銷貨交易 (B)虛列銷貨交易(C)漏列存貨採購交易 (D)將存貨採購交易錯誤入帳至管銷費用科目中
- 投信事業及投顧事業之董事、監察人、經理人或受僱人執行職務有違反證券投資信託及顧問法或其他有關法令之行為，足以影響業務之正常執行時，主管機關得隨時命令該事業停止其執行業務，期限最長為：(A)六個
- 下列何者非內部控制制度組成要素？(A)風險評估 (B)資訊及溝通 (C)控制環境 (D)風險回應
- 諺語：「春季牧場在山腰，夏季牧場在山頂，秋季牧場在平坡，冬季牧場向陽坡。」為某地區實施四季轉場的畜牧方式。請問：上述地區最可能為下圖中何處？ (A)甲 (B)乙 (C)丙 (D)丁。
- 甲投信公司下列何種宣傳行為，應遵守投信事業從事廣告及營業促銷活動行為規範之規定?I.基金產品投資說明書之簡介；II.於入口網站首頁刊登新募集成立基金廣告；III.利用電子郵件向大專院校宣傳績優
- 公開發行公司董事因故解任，致不足 5 人者，公司應如何處理？(A)最近一次股東會補選之(B)應自事實發生之日起 30 日內，召開股東臨時會補選之(C)應自事實發生之日起 60 日內，召開股東臨
- 公開發行公司上一年度內部控制制度缺失及異常事項改善情形應於何時以網際網路資訊系統申報主管機關備查？(A)每會計年度終了後 1 個月內 (B)每會計年度終了後 2 個月內(C)每會計年度終了後
- 以下何者為零用金最重要的内部控制程序？(A)定期撥補 (B)存放在保險櫃(C)定額且由專人負責 (D)金額控制在很低的水準
- 投信事業應於營業年度終了後幾個月內，公告並向主管機關申報年度財報?(A)四個月 (B)二個月 (C)六個月 (D)三個月
- 因地球實為一橢圓體，二極直徑較赤道之直徑為短，故兩直徑之差與赤道直徑之比稱為？(A)圓周率(B)扁率(C)圓率(D)赤極率
- 關於公開發行公司董事會議事之進行，下列何者有誤?(A)董事會應依會議通知所排定之議事程序進行(B)經出席董事過半數同意者，得變更議事程序(C)議事進行中，主席得逕行宣布暫停開會或散會(D)議事
- 公開發行公司內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性，並至少多久期間，稽核交易部門對從事衍生性商品交易處理程序之遵循情形，作成稽核報告？(A)每週 (B)每月 (C)每季 (D)每
- 為了避免以沖銷壞帳方式來掩飾盜用現金，沖銷壞帳必須：(A)經由出納人員批准(B)經由會計人員批准(C)以帳齡分析證明僅就逾期較久的帳款加以沖轉(D)經由出納及會計以外之適當人員批准，但批准前應
- 某服飾百貨公司採用電腦開立發票，並將賣場所作銷貨日報表品名數量總計與開立發票之品名數量總計每天核對，這項控制措施屬於下列何者？(A)總數控制 (B)合理界線控制 (C)安全存量控制 (D)資料
- 在臺灣，下列哪些標的不能以融券方式賣出?甲.可轉換公司債；乙.普通股；丙.認購權證(A)僅乙 (B)僅甲、乙 (C)僅甲、丙 (D)僅乙、丙
- 薪資報酬委員會之召集，應載明召集事由，如無緊急情事，應於幾日前通知該委員會成員？(A)3 (B)5 (C)7 (D)14
- 下列關於公開發行公司內部稽核人員執行業務之規定，何者錯誤？(A)不得直接或間接提供、承諾、要求或收受不合理禮物、款待或其他任何形式之不正當利益(B)於 1 年內對以前曾服務過之部門進行稽核(C
- 下列何種機制，較能防止銷售人員為了衝刺業績，將貨品賣給貨款償還能力欠佳者？(A)授信與銷售由不同員工負責(B)收款人員與應收帳款沖銷由不同員工負責(C)貨運單據與銷貨發票由銷售人員驗證相符(D
- 分析性程序最能偵測出下列哪種情況？(A)不尋常的交易 (B)職能劃分不當 (C)風險管理的程序 (D)內部控制的重大缺失