問題詳情
30. 內部控制自行檢查之目的，在了解公司內部控制之有效性，並協助何者履行其責任？
(A)公司股東
(B)董事會及管理階層
(C)外部稽核
(D)簽證會計師
(A)公司股東
(B)董事會及管理階層
(C)外部稽核
(D)簽證會計師
參考答案
無參考答案
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- 下列何者不適當或不正確？(A)可能存有爭執之交易應作消極式函證 (B)詢證函經受查者簽章後，交由查核人員直接寄發(C)可能存有舞弊之交易應作積極式函證 (D)應收帳款函證相符，並不表示評價允當
- 在下列各情況或帳款中，稽核人員在函證應收帳款時，何者不應採用消極式函證？(A)詢證函內容如有不符時，查核人員預期受函證者將會函覆的帳款(B)有很多小額帳戶的應收帳款(C)對小規模營利事業之應收
- 下列哪種情況較可能與折舊提列不足有關？(A)持續進行多項設備汰換計畫 (B)處分固定資產時常發生大額處分損失(C)財產目錄中有許多設備只剩殘值 (D)設備投保金額低於帳面價值
- 下列何者通常並非是控制測試之查核程序？(A)詢問 (B)觀察 (C)函證 (D)檢查
- 下列哪一項查核程序最能驗證已入帳應付帳款的存在及評價聲明？(A)寄發詢證函給期末餘額為零的供應商(B)確認驗收單是否預編序號，並查明其使用及入帳情形(C)自應付帳款明細帳抽選受查樣本，逆查核對
- 若存貨項目眾多且單價不大，下列何者最可能成為內部控制的重大缺失？(A)單價微小的項目於購入時均列為費用 (B)單價微小的項目採用實地盤存制(C)僅就單價較高的項目作永續盤存紀錄 (D)永續盤存
- 企業內部控制組成要素之一，所稱溝通，係指：(A)暢通之行銷系統 (B)暢通之人事申訴系統(C)暢通之資訊網路系統 (D)把資訊告知企業內外部相關人員
- 企業之風險管理，籌資過分依賴舉債會面臨什麼風險？(A)銀行壞帳增加 (B)銀行資金週轉不靈(C)銀行收縮銀根 (D)銀行存戶擠兌
- 下列何種預防措施可以使重要財務資訊在電腦感染病毒後，在損失最小的情況下重新恢復？(A)使用者採用了防毒程式 (B)電腦硬體採用不受電腦病毒影響之機種規格(C)採用祖父子檔案之境外儲存 (D)採
- 如果一家企業經常感到內部控制有進行個別評估之必要時，即應設法強化其持續性監督。這是因為：(A)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制為佳(B)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制為差(C)「嵌入」的
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- 依據美國 COSO 報告(2013 年)及我國「建立內部控制制度核心原則」，內部控制係為合理保證達成企業目標，其目標不包括下列何者？(A)營運之效果及效率(B)偵查管理當局之舞弊行為(C)內部
- 下列何者敘述有誤？(A)公開發行公司之內部控制制度係由內部稽核單位所設計(B)內部控制程序可能無法涵蓋所有交易(C)內部控制提供合理但非絕對之保證(D)內部控制制度係由董事會、經理人及其他員工
- 下列敘述何者為非？(A)股票上市或上櫃之企業，其內部控制制度應包括防範內線交易之管理(B)公司在選擇回應風險的方式時，應綜合考量風險評估結果、風險偏好及風險承擔能力(C)公司無論所屬產業之特性
- COSO 內部控制整合架構與企業風險管理整合架構二項報告對風險概念的敘述，下列何者錯誤？(A)風險胃納(appetite)與風險容忍度(tolerance)均屬事前的概念(B)風險胃納係企業追
- 在瞭解研究與評估企業的內部控制制度之後，查核人員認為內部控制之設計良好並且如原先設計之意圖一般地運作，則查核人員最可能：(A)不執行任何證實測試(B)判定哪些是可以預防或偵測出錯誤或舞弊的控制
- 若後脊柱(posterior column)受傷，下列神經學S學檢查，何者是必要執行的項目？(A) temperature(B) vibration(C)pain(D) voluntary mov
- 下列可種抗肺結核藥物對中樞神經穿透性最佳？(A) isoniazid(B) rifampin(C) ethambutol(D) streptomycin
- 經濟制度是一套規則、契約、法律，用以規範政府與人民、人民與人民之間的經濟行為，並解決經濟問題。下圖為A、B兩種經濟制度，下列敘述哪些正確？ (A)B強調價格自由機制 (B)A人民有私有財產及就業
- 隨著時間及企業環境改變，過去為有效的內部控制，未來不一定有效。因此，企業內部控制之良窳重點在：(A)是否具有對改變控制作業的辨識能力(B)是否具有自我監督之機制，缺失ㄧ經辨認即採取更正之行動(
- 有關下肢淋巴水腫，下列何種處置不恰當？(A)給予預防性抗生素治療(B)給予利尿劑治療(C)抬高患肢(D)手術治療
- 下列何者是內部稽核所扮演的角色？(A)協助外部審計人員從事財務報表查核工作(B)研究並負責提出增加生產效率的方法(C)驗證及評估企業各項活動的適當運作(D)替董事長監督經理人的行為
- 針對進貨項目做截止測試的目的是為了確認下列何者？(A)年底前訂購的進貨，皆已列入期末存貨盤點(B)存貨餘額未包含他人的寄銷品(C)實際盤點存貨時，未發現已質押或可能滯銷的商品(D)年底擁有之商
- 查核人員觀察薪資支票的發放過程，可以驗證下列何者？(A)員工是否確實存在(B)打卡計時單是否計算無誤(C)負責薪資給付的員工並未負責決定薪資率的調整(D)新進員工敘薪是否經過人力資源部門主管批
- 當病人左側躺時心前區會出現與心跳同步的爆裂音，爲下列何種病症？(A)縱膈氣腫（pneumomediastinum )(B)擴散性肺纖維化（diffuse lung fibrosis )(C)鬱血性
- 某全國性之銷售機構將龐大的賒銷客戶之授信資料及交易情形均納入電腦處理及儲存，查核人員為評估備抵壞帳是否適當，擬查核其超額賒銷之違規情形，下列何者是最有效果的程序？(A)以測試資料將逾限交易輸入
- 查核人員詢問倉庫人員關於存貨陳廢或滯銷的可能性，能提供哪一項管理當局聲明的證據？(A)完整性 (B)存在性 (C)表達及揭露 (D)評價
- 美國沙班法案(Sarbanes-Oxley Act of 2002) 301 條款及證管會要求每家上市公司審計委員會須建立員工對可疑的會計或稽核事件提出密報之制度，其主要目的為何？(A)確保遵
- 下列狀態，何者會被視為內部控制的嚴重缺失？(A)資訊部門由副總經理領導，並向總經理報告(B)會計與出納皆向財務長報告(C)審計委員會由執行長、財務長與大股東共同組成(D)財務部門由副總經理領導
- 下列何者不是公司治理之強調重點？(A)董事長公開聲明其對財務報導應負全責，並由其主導公司經營(B)董事會成員應包含獨立董事(C)設置審計委員會等功能性委員會(D)董事會應確保內部控制之有效性
- 在小型企業中，若應收帳款收現、沖銷壞帳由同一人負責，下列何種控制活動最有可能減輕此內控弱點？(A)定期編制銀行調節表 (B)由企業主親自寄發客戶對帳單(C)由企業主親自覆核沖銷壞帳之紀錄 (D
- 下列何者不是造成低滲透壓低血鈉的原因？(A)甲狀腺功能低下（hypothyroidism ) (B)愛迪生氏症（Addison's disease )(C)大量膀胱沖洗(bladder
- 下列哪一組合檢驗値可以用來評估酒精性肝炎住院病患之死亡率？①白蛋白（albumin )②膽紅素（bilirubin )③肌酸酐（creatinine )④血比容（hematocrit )⑤凝血酶原
- 宋先生42歲，因對固態及液態食物產生間歇性吞嚥困難及反胃，兩個月內體重減輕8公斤，理學檢查正常，鋇劑吞嚥攝影檢查顯示膨脹的食道體（dilated esophageal body )，及遠端食道
- 企業風險管理中，為避免某項攸關風險被忽略，辨識風險及分析風險發生之可能性應如何進行？(A)由同一人分別進行 (B)由同一人同時進行 (C)由不同人分別進行 (D)由不同人同時進行
- 王小姐36歲，早上因突然頭痛至急診，意識清楚，體溫6°C，脈搏90次/分，呼吸24 次/分，血壓128/68 mmHg，主訴頸部很緊不舒服，最可能之鑑別診斷爲：(A) brain tumor