問題詳情
0 （ ） 依1992年COSO提出「內部控制－整合架構」報告，內部控制五大要素中，下列何者係構成內部控制制度之基礎？
(A) 監督
(B) 控制活動
(C) 資訊與溝通
(D) 內部控制環境
(A) 監督
(B) 控制活動
(C) 資訊與溝通
(D) 內部控制環境
參考答案
答案：D
難度：非常簡單0.918605
統計：A(1),B(2),C(4),D(79),E(0)
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- 0 （ ） 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應建立一些制度，下列敘述何者錯誤？(A) 內部稽核制度 (B) 遵守法令主管制度 (C) 金融首長任期輪調制度 (D) 自行查核制度。
- 0 （ ） 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列敘述何者錯誤(A) 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動 (B) 銀行不論其業務性質及規模，應有一體適用之內部控制制度 (C) 銀行應訂定
- 0 （ ） 有關內部控制制度之建立及實施，下列敘述何者錯誤？(A) 應配合業務、財務及管理之需要 (B) 只涵蓋交易循環為基礎之控制 (C) 應有內部稽核及資訊單位參與 (D) 適時檢討改進，以求
- 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，金融機構作業委外處理如涉及客戶資訊者，下列敘述何者錯誤？(A) 應於契約簽訂時訂定告知客戶之條款 (B) 金融機構不可明定客戶於接獲通知未於一定合
- 0 （ ） 銀行之總稽核不得兼任下列何項職務？(A) 稽核單位主管 (B) 遵守法令主管 (C) 資訊部門主管 (D) 防治洗錢專責人員。
- 有關金融機構之安全設施，下列敘述何者錯誤？(A) 為防範歹徒剪斷線路，各單位應視行舍狀況，裝設有線或無線報警系統 (B) 報警系統不得在營業廳內裝設揚聲器或閃燈，以免打草驚蛇讓歹徒跑走 (C)
- 0 （ ） 下列何者非屬銀行內部控制之執行或維護者？(A) 內部稽核人員 (B) 管理階層 (C) 員工 (D) 主管機關
- （ ） 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」所列之「消費性信用貸款業務有關客戶身分及親筆簽名之核對」，係指下列何者？(A) 行銷作業 (B) 核貸階段之對保作業 (C) 准駁作業 (D)
- 0 （ ） 下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？(A) 內部環境 (B) 風險評估 (C) 資訊與溝通 (D) 內部稽核功能評估
- 79 一般兒童約於多大時開始出現合作性遊戲（cooperative play）？(A) 2~3 歲 (B) 3~4 歲 (C) 4~5 歲 (D) 5~6 歲
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- 0 （ ） 「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定各銀行營業、財物保管及資訊單位應辦理自行查核，其中一般自行查核至少每隔多久應辦理一次？(A) 每月 (B) 每季 (C) 每半年 (D) 每年。
- 依主管機關規定，銀行作業委託他人處理時，至遲應於訂立委外契約日起多久期限內報主管機關備查？(A) 一週內 (B) 一個月內 (C) 二個月內 (D) 三個月內。
- 20 欲使用經皮電刺激器，以降低神經病變所引發的疼痛，下列電極置放位置，何者能產生較佳效果？(A)疼痛部位 (B)肌節 (C)骨骼節 (D)扳機點
- 0 （ ） 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列敘述何者錯誤？(A) 總稽核之職位應等同於副總經理 (B) 內部稽核單位應以超然獨立之精神，執行稽核業務 (C) 銀行應建立隸屬於總經理之
- 0 （ ） 下列何種單位應負責查核各業務單位及管理單位，並定期評估營業單位辦理自行查核之績效？(A) 業務管理單位 (B) 內部稽核單位 (C) 遵守法令主管 (D) 各分行經理。
- 銀行建立遵守法令主管制度，得指定一部門負責制度之規劃、管理及執行，該部門應隸屬於下列何者？(A) 監察人 (B) 股東會 (C) 董事會或總經理 (D) 副總經理。
- 80 一般幾歲幼兒的社會遊戲（social play）以平行遊戲（parallel play）為主？(A) 0~1 歲 (B) 1~2 歲 (C) 2~3 歲 (D) 3~4 歲
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- 0 （ ） 下列何者不是自行查核負責人之職責？(A) 自行查核執行情形之考核 (B) 選定自行查核日期 (C) 制訂自行查核工作分配表 (D) 選定查核項目及範圍。
- 依財政部規定，為維護各金融機構保管財務之安全，應切實依下列何項規定加強辦理？(A) 金融機構安全維護注意要點 (B) 金融機構作業委託他人處理應注意事項 (C) 電腦處理個人資料保護法 (D)
- 內部控制之基本目的在於促進銀行健全經營，下列敘述何者錯誤？(A) 內部控制目的包括促進銀行營運效率及維護銀行資產安全 (B) 內部控制目的包括確保財務及管理資訊可靠性與完整性 (C) 內部控制
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- 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規範之銀行內部控制，下列敘述何者正確？(A) 董事會應負責核准並定期覆核整體經營策略與重大政策 (B) 總稽核對於確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最
- 依「金融機構安全維護注意要點」規定，有關金融機構之安全維護作業，下列敘述何者錯誤？(A) 報警系統每月至少配合警方測試並檢查1次 (B) 保管箱室須裝置自動錄影監視系統 (C) 出入營業廳作業
- 0 （ ） 良好的內部控制可利用環環相扣的內控環境使弊案發生的機會或損失降到最低，下列何者不屬於環環相扣的內控環境？(A) 獎懲制度 (B) 日常運作之牽制 (C) 命令休假 (D) 自行查核
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- 0 （ ） 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，金融機構稽核單位對國內營業、財務保管及資訊單位每年至少應辦理幾次查核？(A) 一次一般查核、一次專案查核 (B) 兩次一般查核、一次專案查核
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- （ ） 銀行將「代客開票（支票、匯票）作業相關事宜」委外處理，應注意風險控管，下列敘述何者錯誤？(A) 應於訂立委外契約日起一個月內副知所屬金融檢查單位 (B) 應於契約內明訂若受託機構違法致
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