二、兆豐銀行紐約分行違反美國洗錢防制法，遭美國紐約州金融服務署（DFS）重罰 1.8 億美元（約新臺幣 57 億元），臺北地方法院檢察署偵辦時，意外查出兆豐金控前董事長涉嫌私下向財團招攬投資其在外成立的私募基金，前董事長民國 105 年底已被起訴求刑 12 年，但前董事長所涉犯行與洗錢案無關；臺北地方法院檢察署調查洗錢部分，認定該銀行不瞭解美國洗錢防制法規才被罰，未涉洗錢，近期全案簽結。請分別敘述：
⑴內部控制的缺失依其嚴重程度可分為那三個層級，並說明其定義。（10 分）