問題詳情
53. 乙公司財務部將核定之客戶授信額度輸入電腦銷貨管理系統，銷售部辦理賒銷時，即無法超出該額度出貨。這是企業運用電腦系統之複核控制來扮演何種監督功能？
(A)持續性監督
(B)個別評估
(C)扁平監督
(D)反舞弊之監督
(A)持續性監督
(B)個別評估
(C)扁平監督
(D)反舞弊之監督
參考答案
答案：A
難度：簡單0.7
書單：沒有書單，新增
內容推薦
- 丁公司內部控制制度規定： 「當客戶訂單之金額未超過其授信額度時，接受此訂單」 。所謂「未超過其授信額度」，其計算並包括：(A)客戶本次訂單之金額(B)客戶本次訂單之金額加上其前欠丁公司帳款之餘
- 有關調薪及各類扣抵事項，由哪一部門負責較適當？(A)人事部門 (B)財務部門 (C)稽核部門 (D)薪工部門
- 丙公司所有股本交易，最終都可追查至：(A)已編號股票簿 (B)現金流量表 (C)資產負債表 (D)董事會議事紀錄
- 稽核人員自出貨單母體中抽樣，再對入統一發票(存根聯)，此項查核之目的，在確定以下何者？(A)凡送交顧客的商品均已開立發票 (B)凡送交顧客的商品均已記入銷貨(C)凡已入帳銷貨均業已運出 (D)
- 稽核人員如欲了解電腦系統之結構，最可能使用下列何種文件？(A)系統流程圖 (B)紀錄之數額 (C)程式清單 (D)紀錄之佈置
- 乙公司利用電腦控制授信：當客戶訂單之金額超過授信額度時，電腦即自動鎖定，不通過此筆訂單。惟若買方為老客戶，銷售部門宜如何處理？(A)由銷售部門主動調高電腦中所設定該客戶之授信額度(B)由銷售部
- 採取嚴格的信用政策，會造成什麼風險？(A)銷貨減少 (B)壞帳增加 (C)賒銷增加 (D)現金被竊
- 下列廠房設備內部控制之弱點中，何項最嚴重？(A)購買設備之付款支票未經會計長簽署(B)所有廠房設備之採購，均由該項設備之使用部門自行辦理(C)廠房設備之重置，常於估計耐用年限終了時方進行(D)
- ISO 27001 中的遵循性目標，在避免違反法規、契約義務，或安全之要求。以下陳述何者不適當？(A)組織應識別適用之法條，尋求個人資訊的資料保護與隱私(B)指定資料保護專員，由此專員針對管理
- 若中小企業因為人力不足而無法設置專責的開立帳單部門，則開立銷貨發票之工作宜交由哪一部門負責？(A)裝運部門 (B)會計部門 (C)信用部門 (D)出納部門
內容推薦
- 企業為保障資產安全，下列何者係適當的現金收支控制活動？(A)收到現金後於固定日期彙總入帳(B)只有指定的人才能經手現金(C)銀行調節表由保管現金或簽發支票的人編製(D)現金收支與帳冊紀錄由同一
- 下列職能分工，何者較不理想？(A)負責簽發支票者同時負責將相關憑證文件註記付訖(B)負責收受貨物之部門同時負責驗收(C)負責編製應付憑單及相關憑證者同時負責簽發付款支票(D)由發起請購者參與驗
- 在企業的控制環境中，下列何者可以增強員工的控制意識？(A)利用操弄會計政策，調節獲利數據，以分派獎金給員工(B)增強員工達成短期目標的壓力(C)設計合理的組織結構，明確指派權責(D)凡遇到高風
- EDP（電子資料處理）控制可分為二類：一種是應用控制，另一種則是:(A)一般控制 (B)電子控制 (C)授權控制 (D)風險控制
- 通常應由哪個部門的員工負責核准壞帳之沖銷？(A)財務部門 (B)銷貨部門 (C)開帳單部門 (D)應收帳款部門
- 下列何者是「防止應收帳款延壓」最佳的方法？(A)職能分工，不讓負責總帳的簿記員接近寄到公司的支票(B)職能分工，不讓員工可同時接觸顧客寄來的支票和每天收到的現鈔(C)請顧客把貨款匯入公司的銀行
- 公開發行公司設置獨立董事及審計委員會者，修正內部控制制度時，以下敘述何者錯誤？(A)於董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見(B)於董事會討論，應將獨立董事同意或反對之明確意見及反對之理由列
- 五大組成要素能整體運作，其「整體運作」係指：(A)合理確認單一組成要素可個別將無法達成某項目標之風險降低至可接受水準(B)合理確認單一組成要素可個別將無法達成某項目標之風險降低為零(C)合理確
- 公開發行公司應於每會計年度終了前以網際網路資訊系統向主管機關申報下列哪一事項？(A)次一年度稽核計畫 (B)本年度稽核計畫執行情形(C)本年度內部控制制度缺失及異常事項改善情形 (D)稽核人員
- 有關公開發行公司內部稽核人員職務代理人之規範，下列何者正確？(A)內部稽核人員職務代理人每年無須進修(B)內部稽核人員職務代理人無規範應具備之資格條件(C)內部稽核人員職務代理人對與自身有利害
- 公開發行公司與他公司間有短期融通資金之必要者，其融通期間規定如何？(A)以 1 年或 1 營業週期為限(B)以 1 年或 1 營業週期為限，但得提報董事會通過後予以延長(C)期間不受限(D)由
- 公開發行公司辦理背書保證，因業務需要而有超過背書保證作業程序所訂額度之必要，且符合公司背書保證作業程序所訂條件者，應先踐行下列何種程序，方得為之？(A)經公司總經理同意並由其對公司超限可能產生
- 公開發行公司背書保證對象如為下列何者時，應於其背書保證作業程序明定其續後相關管控措施？(A)淨值低於實收資本額二分之一之子公司(B)直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50%之公司(C)公司
- 公開發行公司背書保證應於事實發生日之即日起算 2 日內公告申報之標準，下列何者有誤？(A)公開發行公司及其子公司背書保證餘額達公開發行公司最近期財務報表淨值 50%以上(B)公開發行公司及其子
- 公開發行公司或其子公司新增背書保證金額達新臺幣 3 千萬元以上且達該公開發行公司最近期財務報表淨值 5%以上，公開發行公司應於事實發生日之即日起算 2 日內公告申報，所稱「新增」背書保證金額之
- 公開發行公司取得或處分資產，下列何者情況無論交易金額大小，均須辦理公告申報？(A)向關係人取得無形資產 (B)處分有價證券與關係人(C)向關係人取得不動產 (D)買賣附買回、賣回條件之債券
- 「公開發行公司取得或處分資產處理準則」所稱資產之適用範圍，包括：(A)現金 (B)非金融機構之應收帳款(C)短期租賃契約 (D)投資性不動產
- 關於公開發行公司董事會議事之進行，下列何者有誤？(A)董事會應依會議通知所排定之議事程序進行(B)經出席董事過半數同意者，得變更議事程序(C)議事進行中，主席得逕行宣布暫停開會或散會(D)議事
- 薪資報酬委員會之會議議事錄，應由會議主席及記錄人員簽名或蓋章，於會後幾日內分送委員會成員？(A)3 日 (B)7 日 (C)10 日 (D)20 日
- 有關公開發行公司審計委員會之獨立董事成員得行使之職權，下列敘述何者有誤？(A) 得代表公司委任律師、會計師或其他專業人員，就行使職權有關之事項為必要之查核或提供諮詢(B)得隨時調查公司業務及財
- 違反「證券交易法」第 20 條第 2 項，發行人依規定申報或公告之財務報告及財務業務文件，其內容有虛偽或隠匿之情事者，由誰負無過失民事賠償責任？(A)公司內部稽核主管 (B)公司會計主管及會計
- 公開發行公司何種資料需經董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章？(A)公開說明書 (B)年報 (C)季財務報告 (D)每月營運公告資料
- 上市上櫃公司符合下列何項條件之股東，得以書面記明提議事項及理由，請求董事會召集股東臨時會？(A)繼續 1 年以上持有公司股份之股東(B)已發行股份總數 3%以上股份之股東(C)已發行股份總數
- 有關「查核財務報表舞弊之責任」之審計準則公報規範，下列何者有誤？(A)預防及偵出舞弊主要係企業治理單位與管理階層之責任(B)治理單位之監督包括考量踰越控制或其他不當影響財務報導流程之可能性(C
- 薪資報酬委員會為決議時，其同意之標準為何？(A)全體成員三分之二以上出席，及出席成員過半數之同意(B)全體成員二分之一以上出席，及出席成員過半數之同意(C)全體成員三分之二以上同意(D)全體成