問題詳情
62.公開發行公司内部稽核人員每年應參加指定之專業訓練機構听舉辦之藉核相關業務專業訓練言斜呈幾小時以上?
(A)3小時以上
(B)6小時以上
(C)9小時以上
(D)12小時以上
(A)3小時以上
(B)6小時以上
(C)9小時以上
(D)12小時以上
參考答案
答案:D
難度:非常簡單1
統計:A(0),B(0),C(0),D(1),E(0)
內容推薦
- 下列有關期貨信託基金風險管理之敘述,何者有誤?(A)由期貨信託事業自行訂定完善之控管計畫,毋須依期貨公會所定相關規範辦理(B)期貨信託事業董事會應至少每季檢視基金之總風險暴露程度、計算風險之方式
- 公開發行公司内部控制自行評估之範圍為何?(A)應包括全部内部控制制度(B)僅包括營運之效果及效率之内部控制制度(C)僅包括與外部財務報導及保障資產安全有關之内部控制制度(D)僅包括相關法令遵循之
- 下列哪項内部控制程序最能防範重複支付各項支出?(A)使用支票支付各項支出(B)使用預先編號之支票,且電腦針對任何不連號支票列印例外報告(C)現金支出與原始憑證核對後,原始憑證即刻註銷(D)把應付
- 近年來評估企業之公司治理與控制環境之良窳,與下列何者有關?(A)監察人與董事間之獨立性(B)監察人與董事間有無聯誼管道(C)監察人與董事間家族企業背景(D)監察人與董事之服務年資
- 企業内部控制,為保障資產安全,下列何者係現金收支之控制活動?(A)收到現金後於固定日期彙總入帳(B)只有指定的人員才能經手現金(C)現金收支與帳冊紀錄由同一人負責(D)由保管現金或簽發支票的人編
- 期貨信託事業募集發行期貨信託基金,下列何者錯誤?(A)原則上得募集以外幣計價之期貨信託基金(B)對不特定人募集發行傘型期貨信託基金者,每一子期貨信託基金應簽訂個別之期貨信託契 約(C)保護型期貨
- 我國資本市場於2007年初爆發力霸王家之多家關係企業財務危機或掏空資產的舞弊事件,顯示 管理者踰越既定控制程序,其主要癥結在其:(A)家族親屬任職公司之關係複雜(B)家族成員經營能力不佳(C)家
- 銷貨通知單、運貨文件及銷貨發票預行編定順序號碼的最大理由為:(A)使公司人員查明每一文件的正確性(B)俾可查明入帳交易的有效性(C)俾可查明失落文件與漏記交易之號碼次序(D)俾可查明銷貨與應收帳
- 依據「期貨信託基金管理辦法」之規定,對不特定人募集非屬指數股票型期貨信託基金,該期 貨信託基金淨資產價值有下列情況者,應報金管會核准後終止期貨信託契約?(A)對不特定人募集之期貨信託基金,基金淨
- 依「期貨信託基金管理辦法」之規定,募集期貨信託基金審查及核准之單位為何?(A)由基金保管機構審查並附審查意見,轉報主管機關核准(B)由期貨商業同業公會審查並附審查意見,轉報主管機關核准(C)逕由
內容推薦
- 依「期貨信託基金管理辦法」之規定,期貨信託基金之募集對象分為不特定人及符合一定資格 條件之人等兩大類,其中符合一定資格條件之人不包括以下何者?(A)銀行業(B)保險業(C)證券業(D)單次申購金
- 公開發行公司下列哪一事項無須提董事會決議通過?(A)次一年度稽核計畫(B)上一年度稽核計畫執行情形(C)修正内部控制制度(D)内部控制制度聲明書
- 期貨信託事業運用每一期貨信託基金,應編具年度財務報告。下列所述何者不屬年度財務報告之範 圍?(A)淨資產價值報告書(B)投資明細表(C)淨資產價值變動表(D)受益人權益變動表
- 公開發行公司上一年度内部控制制度缺失及異常事項改善情形,應於何時以網際網路資訊系統 申報主管機關備查?(A)每會計年度終了後1個月内(B)每會計年度終了後2個月内(C)每會計年度終了後4個月内(
- 對於稽核策略的敘述,何者最為恰當?(A)必須以風險為考量重心(B)必須以部門主管的需求為重心(C)必須每年以固定方式執行稽核(D)必須在每年固定時間稽核
- 公開衡亍公司哪二^所持有記名股票之股份總額,各不得少於公司已發行股份總額一定之成數?(A)全體董事及經理人(B)全體經理人及監察人(C)全體董事及簽證會計師(D)全體董事及監察人
- 下列何者為公開發行公司背書保證專用之印鑑章?(A)公司之收文章(B)向經濟部申請登記之公司印章(C)董事長印章(D)總經理印章
- 下列有關期貨信託基金從事短線交易規範之敘述,何者錯誤?(A)期貨信託基金銷售機構應提供從事基金短線交易之所屬客戶近期從事符合公開說明書短線 交易認定標準之期貨信託基金交易資料(B)短線交易之認定
- 有關期貨信託事業申請於國外募集期貨信託基金投資於國内之規定,下列敘述何者錯誤?(A)取得主管機關同意即可(B)應逐案申請核准(C)僅得從事國内期貨交易(D)從事國内期貨交易時應以美元為之
- 内部稽核工作重點在增進收益、減少費用、改善現金流量,而非僅對帳上紀錄的收益加以驗證, 屬於下列何種稽核之範疇?(A)財務報表稽核(B)營運稽核(C)遵循稽核(D)電腦精核
- 公開發行公司申請停止公開發行者,公司應踐行之程序為何?(A)已發行股份總數有三分之二以上股東出席,出席股東過半數同意(B)已發行股份總數過半數股東出席,出席股東過半數同意(C)經全體董事三分之二
- 公開發行公司資金貸與他人前,應經下列哪一程序,否則不得為之?(A)公司董事會通過(B)公司董事長核准(C)公司總經理核准(D)先經公司董事長核批後再補提董事會通過
- 下列何者是期貨信託基金得從事之交易或投資項目?(A)證券投資信託基金(B)臺灣期貨交易所臺指選擇權(C)某銀行承作之外匯選擇權業務(D)選項ABC皆是
- 依據「期貨信託基金管理辦法」之規定,期貨信託基金及專營期貨信託事業之年度財務報告, 於何種資訊申報網站完成傳輸後,即視為已依期貨信託基金管理辦法第八十一條第一項及期貨 信託事業管理規則第二十條第
- 為測試應付帳款科目餘額是否完整,稽核人員驗證是否收到之貨品皆已入帳。此時,應測試的 母體為:(A)供應商發票(B)採購訂單(C)驗收單正本(D)已付現支票影本
- 公開發行公司使用電腦化資訊系統處理者,其内部控制制度下列敘述何者有誤?(A)資訊部門與使用者部門應明確劃分權責(B)應包括硬體及系統軟體之購置、使用及維護之控制作業(C)是否包括資通安全檢查之控
- 公開發行公司取得或處分資產,下列何者情況無論交易金額大小,均須辦理公告申報?(A)向關係人取得無形資產(B)處分有價證券與關係人(C)向關係人取得不動產(D)買賣附買回、賣回條件之債券
- 審計委員會之召集,應載明召集事由,如無緊急情事,應於幾日前通知委員會成員?(A)3(B)5(C)7(D)14
- 依「期貨信託基金管理辦法」,有關受益憑證之規定,下列何者正確?(A)受益憑證為數人共有者,其共有人應共同行使受益權(B)受益憑證,除法令另有規定者外,得自由轉讓之(C)對符合一定資格條件之人募集
- 下列何者非期貨信託事業、基金銷售機構及其經理人或受雇人執行業務時應負之義務?(A)應負善良管理人之注意義務(B)應盡忠實義務(C)對客戶之個人資料與往來交易資料等應保守秘密(D)應保證客戶之獲利
- 公開發行公司内部控制制度聲明書應由何者出具?(A)内部稽核主管(B)董事長(C)董事會及總經理(D)監察人
- 依「期貨信託基金管理辦法」之規定,期貨信託基金銷售機構之内部控制制度應包括事項,下 列何者不包括在内?(A)充分瞭解客戶(B)強制客戶定期定額申購(C)洗錢防制(D)銷售行為
- 關於公開發行公司董事會之召集’除有緊急情事外,其召集通知,應於幾日前通知各董事及監察人?(A)7 a(B)6 a(C)5 a(D)4 曰
- 期貨信託事業經理人或業務員有下列何者情事時,所屬期貨信託事業應指派具有與被代理人相 當資格條件之人員代理之?(A)請假(B)停止執行業務(C)其他原因出缺者(D)選項ABC皆是
- 依「期貨信託基金管理辦法」規定,期貨信託事業委任之期貨信託基金銷售機構從事期貨信託 基金之廣告、公開說明會及其他促銷活動違反規定時,應由何者負責?(A)基金保管機構(B)銷售機構的業務員(C)期