問題詳情
5.美國沙班法案（Sarbanes-Oxley Act of 2002) 301條款及證管會要求每家上市公司的審計委 員會必須建立員工對可疑的會計或稽核事件提出密報之制度，其主要的目的是：
(A)保障沙班法案及證管會的規範
(B)嚇阻舞弊或揭發舞弊
(C)與員工進行舞弊諮商
(D)讓員工測試防範舞弊流程
(A)保障沙班法案及證管會的規範
(B)嚇阻舞弊或揭發舞弊
(C)與員工進行舞弊諮商
(D)讓員工測試防範舞弊流程
參考答案
答案：B
難度：非常簡單1
統計：A(0),B(1),C(0),D(0),E(0)
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- 下列何者不得擔任不動產投資信託或資產信託計畫所發行受益證券之簽證機構？(A)受託機構(B)信託監察人(C)不動產資產信託之委託人(D)以上均不得擔任
- 依「受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券公開說明書應行記載事項 準則」之規定，公開說明書之封底，除應依序刊印受託機構或特殊目的公司之總經理簽名或蓋 章外，尚應有多少比例董事之
- 美國⑶SO於2004年所發布的企業風險管理整合架構報告，指出企業的内部環境是其他所有風 險管理要素的基礎，而企業管理者是内部環境的重要部分，其主要的職責是：(A)聘僱、訓練與組織獨立董事及指派其權
- 以下何者為不動產證券化之關係人？(A)受託機構(B)信託監察人(C)不動產資產信託之委託人(D)以上皆是
- 依不動產證券化條例之規定僅辦理不動產投資信託業務之信託公司，其最低實收資本額為：(A)新台幣三億元(B)新台幣五億元(C)新台幣十億元(D)新台幣二十億元
- 得查核不動產證券化關係人之專門職業及技術人員不含下列何者？(A)會計師(B)不動產估價師(C)不動產經理公司(D)律師
- 下列何者得為不動產投資信託之信託監察人？(A)領有會計師執照且具有實務工作經驗達5年(B)領有律師執照且具實務工作經驗達10年(C)曾任職不動產管理機構副理以上或同等職務，且具有不動產或信託業務
- 不動產資產信託中的委託人是：(A)投資人(B)不動產業主(C)承銷商(D)不動產管理機構
- 公開招募資產基礎證券經申請核准或申報生效後，除法令另有規定外，應於申報生效或申請核 准通知函送達日起多久期限内募足？(A)3個月(B)2個月(C)l個月(D)15曰
- 下列何者為不動產市場的特性？(A)資訊透明公開(B)市場供需調整快速(C)無市場的公共介入(D)易形成斜鉢同的次市場
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- 特殊目的公司所受讓之資產如為房屋貸款及其不動產抵押權時，應將受讓資產之管理及處分， 委任或信託下列何者代為處理？(A)監督機構(B)服務機構(C)特殊目的公司之股東(D)信託監察人
- 企業未落實資金貸與他人之作業程序，浮濫的將資金貸與他人，不僅無法達成遵循相關法令規 定之目標，也會影響下列何項目標之達成？(A)營運效果及效率目標(B)資本公積轉增資計晝目標(C)組織記憶目標(
- 長久以來企業内部稽核單位幫助管理者對内部控制做客觀及有系統的檢查與評估，它的職能被視為什麼？(A)管理者的耳目(B)有威權的控制幕僚(C)威權控制主管(D)負擔内部控制成敗責任者
- 企業内部控制，須先有目標，才談控制。所謂企業目標，係指：(A)員工家人利益所想望的結果(B)經理人自身利益所想望的結果(C)董事及監察人基於個別利益所想望的結果 (D)企業經營所想望的結果
- 受託機構應於不動產資產信託汁畫執行完成日起幾日内，檢具該計畫結算書及報告書，向主管機關申報？(A) 二日(B)十五日(C) 二十日(D)三十曰
- 下列何者非為不動產資產信託受益證券募集案件之公開說明書法定備置方式？(A)書面備置於臺灣證券交易所或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(B)以電子檔案方式傳送至金管會指定之資訊申報網站(C)書面備
- 企業力求實現成長和目標報酬以及相關的風險之間的最適平衡，因此，一個企業的發展取決於： (A)制定目標和策略是否正確(B)是否完全迴避經營意外和損失(C)各部門具體量化的目標數字是否亮麗(D)營業
- 企業内部控制透過實施一系列的政策、程序朝目標邁進，並儘量避免或減少企業遭受突發損失 的一種控制過程，其實就是：(A)企業朝控制程序邁進的過程(B)企業風險管理的過程(C)企業測試政策、程序的過程
- 企業内部控制，為達成降低壞帳的目標，須經客戶信用評等系統「審核」給予賒銷的金額，再 准出貨。採用此控制方法稱為：(A)前向性控制(B)即時性控制(C)回饋性控制(D)潛伏性控制
- 受託機構依資產信託證券化計晝，對特定人私募受益證券時，應編製下列何種書類？(A)投資說明書(B)公開說明書(C)年度財務報告(D)財務預測報告
- 下列何者非為不動產證券化條例規範之不動產證券化商品？(A)向特定人私募之貧產基礎證券(B)向不特定人暮集動產投貧信託受崔(C)向不特定人募集之不動產資產信託受益證券(D)向特定人H不動產資產信託
- 「期貨信託事業管理規則」所稱基金經理人，係指從事下列何種業務並向中華民國期貨業商業 同業公會登記為基金經理人之業務員？(A)辦理受益憑證之募集發行及銷售(B)期貨交易及相關投資之研究分析(C)基
- 企業内部控制，負責營運的管理者在執行其曰常的業務活動時，持續見證内部控制是否發揮功能，稱為： (A)標準監督(B)持續性監督(C)特殊監督(D)持續性溝通
- 下列哪一部門，最有可能決定薪資率的調整？(A)人力資源部門(B)出納部門(C)會計部門(D)法律部門
- 受託機構募集或私募不動產投資信託受益證券，應檢具下列書件，向主管機關申請核准或申報 生效，而主管機關於審核相關書件時，應洽商下列何者出具意見書？(A)地方主管機關(B)賦稅署(C)行政院公平交易
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- 審查應付帳款，並不旨在：(A)偵察實質上已逾期之應付帳款(B)驗證應付帳款是否業經適當核准(C)確定已入帳負債之合理性(D)確定決算日時所存在的所有負債是否均經入帳
- 依「期貨信託基金管理辦法」有關銷售機構之相關規定，下列何者正確？(A)信託業依本辦法擔任期貨信託基金銷售機構者，不得與客戶簽訂特定金錢信託契約為之(B)期貨信託基金銷售機構辦理期貨信託基金銷售業務
- 企業之風險管理中，對企業的影響不重大以及發生的可能性偏低（低強度、低頻率）的風險： (A)仍須設法考量風險管理(B)即應考量風險應如何管理(C)通常不須認真考量風險應如何管理(D)須加以衡量和判斷
- 一、甲男欲竊取某中古車行之 B 牌跑車一輛，但苦無良機。某日傍晚，放火燃燒停放在隔壁公寓的機車，隨即離開，車行人員乙見狀滅火撲救後，機車全毀，該棟公寓之一樓樓梯間被燒燻黑。甲趁乙救災之際，進入車行停放
- 若a是之值？(A) - √13(B)6 -√13 (C)√ 13(D)6 +√13
- 規定現金收入每日應存入銀行是為了 ：(A)交易經適當批准(B)保護資產(C)交易按授權情形執行(D)確保紀錄完整
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- 查核下列哪一會計科目時，最有可能發現循環挪用（lapping) ?(A)現金(B)備抵壞帳(C)應收帳款(D)應付帳款
- 83 圖中黃色實線為：(A)禁止停車線。(B)禁止臨時停車線。(C)車輛停放線。