問題詳情
43.美國C〇S〇報告指出企業内部控制組成要素中，所稱監督係指：
(A)内部控制中内含自行檢查内部控制制度品質之過程
(B)企業辨認其目標不能達成之風險因素之過程
(C)企業辨認其管理者目標不能達成的風險因素，並評估其影響程度及可能性之過程
(D)把資訊告知相關人員
(A)内部控制中内含自行檢查内部控制制度品質之過程
(B)企業辨認其目標不能達成之風險因素之過程
(C)企業辨認其管理者目標不能達成的風險因素，並評估其影響程度及可能性之過程
(D)把資訊告知相關人員
參考答案
答案：C
難度：困難0.374233
統計：A(75),B(10),C(61),D(3),E(0)
內容推薦
- 關於公開發行公司内部控制制度聲明書之處理方式，下列何者錯誤？(A)於主管機關指定網站辦理公告申報(B)應依主管機關規定格式製作(C)先辦理公告申報後再補提董事會通過 (D)登載在年報及公開說明書
- 下列對於關鍵風險指標(KeyRisk丨ndicators)的敘述，何者為非？(A)提供企業面臨風險的即時資訊(B)提供主要營業活動的績效衡量(C)提供企業必須採取行動以因應風險的資訊(D)通常在
- 今年遺漏提列折舊費用，對年度淨利及年底淨資產會造成何種影響？(A)淨利高估，淨資產低估(B)淨利高估，淨資產高估(C)淨利低估，淨資產低估(D)淨利低估，資產無影響
- 為查核存貨永續盤存記錄之正確性，存貨之永續盤存記錄應與下列何者核對？(A)請購單(B)訂購單(C)驗收單(D)支付供應商之銀行記錄
- 若欲以函證方式驗證應付帳款之完整性聲明，自下列何者抽選樣本寄發詢證函較適宜？(A)期後二週内開出支票的受款人(B)期末前一週内帳列進貨交易的供應商(C)期末應付帳款明細表(D)所有曾經往來過的供
- 下列何者對於強化内控較無作用？(A)設置獨立的内部稽核部門(B)聘用品德操守良好的員工(C)採用實地盤點制度(D)高階主管強調高道德標準的企業文化
- 若應收帳款之積極式函證之回函中，有數份表示已於期後一週内付訖，則稽核人員較可能作成之結論 或進一步採取的行動為：(A)查核期後一週内應收帳款之所有變動情形(B)確認該批客戶是否取得現金折扣(C)
- 企業未落實資金貸與他人之作業程序，浮濫的將資金貸與他人，不僅無法達成遵循相關法令規定之目 標，也會影響下列何項目標之達成？(A)營運效果及效率目標(B)資本公積轉增資計晝目標(C)組織記憶目標(
- 稽核人員希望對受查單位的現金支出程序執行控制測試。假使受查單位的控制程序中，並沒有留下文 件證據的審計軌跡，稽核人員最可能以下列何種方法執行測試？(A)詢問及分析性程序(B)函證與觀察 (C)觀
- 完整且適當的職能分工，應區分職能中的：(A)紀錄和執行職能(B)授權和執行職能(C)執行和保管職能(D)授權、紀錄、保管和執行職能
內容推薦
- 公開發行公司内部稽核人員應為：(A)均為專任(B)至少一人為專任(C)僅稽核主管為專任，其餘得為兼任(D)稽核主管得兼任，其餘應為專任
- 下列何者可擔任公司薪資報酬委員會之成員？(A)公司員工(B)公司會計師(C)母公司之獨立董事(D)持股前十名之自然人股東
- 在良好的内部控制下，收到客戶郵寄支票的員工，應立即採行下列哪個步驟？(A)確認收到的支票與銷售帳單能相對應(B)將支票金額加至當曰現金收入簿.(C)紀錄支票編號至少一式兩份(D)在會計帳簿中記錄
- 公開發行公司上一年度内部控制制度缺失及異常事項改善情形，應於何時以網際網路資訊系統申報主 管機關備查？(A)每會計年度終了後一個月内(B)每會計年度終了後二個月内(C)每會計年度終了後四個月内(
- 上市上櫃公司應選派何人擔任公司發言人？(A)瞭解公司部分財務、業務之人(B)全盤暸解董事長或總經理意旨之人(C)無法協調各部門提供相關資料之人(D)能單獨代表公司對外發言之人
- 依「上市上櫃公司治理實務守則」之規定，上市上櫃公司應定期揭露持股超過多少比例之股東有關質 押股份之資訊？(A)1%(B)5%(C)10%(D)由董事會決定
- 上市櫃公司應於每營業年度終了後幾個月内公告並向主管機關申報，經會計師查核簽證、董事會通過 及監察人承認之年度財務報告？(A)三個月内(B)四個月内(C)五個月内(D) 二個月内
- 公開發行公司應於每會計年度終了前以網際網路資訊系統申報主管機關下列那一事項？(A)次一年度稽核計晝(B)本年度稽核計晝執行情形(C)本年度内部控制制度缺失及異常事項改善情形(D)稽核人員名冊及所
- 當投資人願意以9萬元於現在買入一分割公債，於5年到期後，收到本金10萬元時，請問此投資人 所買入之分割公債，其簡單年平均報酬率約為多少？(不考慮利息再投資收益）(A)00%(B)22%(C
- 76•薪資報酬委員會之成員因故解任，致人數不足三人者，應多久召開董事會補行委任？(A)—個月内(B)三個月内(C)六個月内(D)—年内
- 目前一般公司債之交易稅率，較上櫃可轉債之交易稅率為？(A)視情況而定(B)相同(C)高(D)低
- 美國政府公債期貨中TreasuryBond Futures之最小計價變動單位？(A)1/32(B)1/16(C)1/10(D)1/8
- 公開發行公司之内部控制制度，其目的之一在合理確保財務報導之可靠性。所謂財務報導之可靠性， 不包括:'(A)財務預測目標百分之百達成(B)對外之財務報表依照一般公認會計原則編製(C)交易
- 目前國内公債市場的買賣斷交易主要參與者有那些行業？(A)銀行業、票券業及一般公司企業(B)銀行業及壽險業'(C)票券業、證券業及壽險業(D)銀行業、證券業、票券業及壽險業
- 如果預期債券市場為一偏多走勢，但又不想支付太多權利金，則下列何種策略較為適當？(A)買入買權(B)買入賣權(C)多頭價差組合 (D)買入跨式組合
- 依照櫃買中心的法令規定，我國承作債券附條件交易之期間，最長不得超過多久？(A)1個月(B)3個月(C)半年(D)1年
- 78•公開發行公司向非關係人取得或處分不動產或設備，交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣 三億元以上者，應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告，但下列何項交易不適用前揭規 定?(A)與政府
- 可贖回債券被強制贖回時，發行公司支付投資人的贖回價格，通常會：(A)高於面額(B)等於面額(C)低於面額(D)不一定
- 連續買進二十個交割日間隔三個月的CME歐洲美元期貨契約各一口，其效果類似於：(A)五年期利率上限契約(B)五年期利率下限契約(C)五年期利率交換契約(D)五年期換匯換利契約
- 請問下列何種類公司，其於發行轉換公司債之轉換價格，不得低於定價日前一段時間普通股加權平均 成交價格，且不得低於最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股淨值，並應洽推薦證券商對發 行價格之合理性
- 中央登錄債券系統，係以中央銀行為跨行連線中心，辦理跨行交易債券或款項之轉帳業務，中央銀行 每曰受理之截止時間為何？(A)15 時.(B)16 時(C)17 時(D)18 時
- 依證券交易法第十四條之五，公開發行公司設置審計委員會者，下列事項那一項如未經審計委員會全 體成員二分之一以上同意，不得由全體董事三分之二以上同意行之？(A)財務、會計或内部稽核主管之任免(B)年
- CME之歐洲美元期貨契約價格20，某甲以該價格買進一 口後於最後結算日現金結算，結算價為 08，其損益為：(A)獲利1，200元 (B)損失1，200元 (C)獲利300元(D)損失
- 下列何種狀況下，一個可轉換、可贖回(Callable)債券會產生”強迫轉換”之情形？(CV為 Conversion Value，CP為Call Price，NC為繼續持有該債券之價值）(A)CV
- 發行人發行附認股權公司債後，當附認股權公司債持有人請求認股時，請求認股之股款繳納方式，請 問依規定應以下列何種方式為之？(A)股款繳納方式以現金為限(B)股款繳納方式以本公司債抵繳為限(C)股款