問題詳情
（ ） 內部控制制度組成要素中，董事會及經理人之管理哲學、經營風格係屬：
(A) 風險評估
(B) 控制作業
(C) 控制環境
(D) 資訊及溝通
(A) 風險評估
(B) 控制作業
(C) 控制環境
(D) 資訊及溝通
參考答案
答案：C
難度：簡單0.7
統計：A(0),B(1),C(7),D(0),E(0)
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- （ ） 全國期貨商業同業公會聯合會之理事、監事中，由有關專家擔任並由理、監事會遴選者；其遴選辦法由下列何者訂定之？(A) 由全國期貨商業同業公會聯合會以章程訂定之 (B) 由全國期貨商業同業公
- （ ） 下列有關傘型及組合型期貨信託基金之敘述何者有誤？(A) 傘型期貨信託基金之子期貨信託基金數不得超過三檔 (B) 組合型期貨信託基金應至少投資五檔以上之子基金 (C) 傘型期貨信託基金間
- （ ） 期貨經理事業應依事業規模、業務情況及內部控制之管理需要，配置多少經理人及業務員？(A) 證券人及業務員合計至少三人 (B) 證券人及業務員合計至少五人 (C) 配置適足及適任之經理人及
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- III. Translation: Translate the five sentences below, about the Research and ServicesHeadquarters (R
- （ ） 有關符合主管機關所定資格條件，得擔任期貨信託事業專業發起人之機構，不包括以下何者？(A) 信託業 (B) 金融控股公司 (C) 銀行 (D) 期貨商。
- （ ） 何者對於組織內所有的工作或活動，包括內部控制系統需承擔最終的責任？(A) 基層員工 (B) 高階管理者 (C) 公司聘請的會計師 (D) 公司聘請的法律顧問
- （ ） 舞弊與錯誤最大的區別在於：(A) 意圖 (B) 涉案金額的大小 (C) 控制程序的重大性 (D) 歸責於委任人或查核人員
- （ ） 期貨信託基金經理人如同時管理其他基金，於公開說明書中應特別揭露事項為何？(A) 期貨信託事業運用期貨信託基金交易及投資之決策過程、基金經理人之姓名、主要經（學）歷及權限 (B) 期貨信
- （ ） 有關期貨信託事業針對不特定人募集發行傘型期貨信託基金之規定，下列敘述何者正確？(A) 子期貨信託基金數不得少於五檔 (B) 任一子期貨信託基金達成立條件時，該傘型期貨信託基金即可成立
- （ ） 證券投資顧問事業於開始兼營期貨顧問事業後，依規定申報之經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值低於面額者，應於多久時間內改善？(A) 六個月 (B) 一年 (C) 二年 (D) 三年。
- （ ） 彼得杜拉克（Peter F. Drucker）等學者認為，在有效執行MBO的過程，每個人將透過實際結果與目標的比較，評估自己的績效，亦即在企業全體或多數員工共同一致，彼此共鳴的內心態度
- （ ） 正風公司作業的控制程序「收到現金應於當天悉數存入銀行」，其目標為何？(A) 保護資產 (B) 交易經適當批准 (C) 確保記錄完整 (D) 交易按授權情形執行
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- （ ） 如果有民航機失事（空中解體及爆炸），主管機關會組成委員會調查失事原因，提出鑑定及改善報告，這種事後檢討以尋求改進的方法，係屬下列何種風險辨識方法？(A) 損失分析法 (B) 風險列舉法
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- （ ） 下列何項是自治立法權所賦予制定公司內部控制的根本大法？(A) 公司章程 (B) 公司控制規範 (C) 公司投資政策 (D) 公司財務制度
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- （ ） 下列有關期貨信託基金公開說明書上傳及交付之規定，何者有誤？(A) 期貨信託事業募集期貨信託基金，除對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金者外，應於本期貨信託基金開始募集之日起三日前，依
- （ ） 有關重大性（Materiality），下列何項?述正確？(A) 重大性屬專業判斷 (B) 重大性判斷僅需考慮金額 (C) 重大性只與帳戶的品質因素有關 (D) 重大性標準之金額與查核風
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- （ ） 依我國期貨交易法之規定，有關內線交易之敘述，下列何者不正確？(A) 不包括與該消息相關之現貨交易 (B) 包括與該消息相關之期貨交易 (C) 該消息足以影響期貨交易價格 (D) 有正當
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- （ ） 下列查核程序中，何項最不可能偵測出「未入帳的負債」？(A) 寄發銀行函證信 (B) 閱讀董事會的會議紀錄 (C) 重新計算並分析折舊費用 (D) 分析計算利息費用與其他大額費用
- （ ） 下列何者為主管機關訂定市場監視準則之目的？ 甲.嚴懲不良之期貨商；乙.保障公益；丙.促進自由市場；丁.維護市場秩序(A) 乙、丁 (B) 甲、乙 (C) 甲、丙 (D) 甲、丁。