（）依證劵交易法第157 條規定，公開發行股票公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分之十之股東，或各該人員之配偶、未成年子女、利用他人名義持有股票者，對於公司上市股票，於取得後6

問題詳情

（）依證劵交易法第157 條規定，公開發行股票公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分之十之股東，或各該人員之配偶、未成年子女、利用他人名義持有股票者，對於公司上市股票，於取得後6 個月內再行賣出，或於賣出後6 個月內再行買進，因而獲得利益者，公司應請求將其利益歸於公司，其種類均相同者，該短線交易差價利益之歸入權依現行法令應如何計算？
(A) 依先進先出法
(B) 依股票編號法
(C) 依最高賣價減最低買價法
(D) 依平均成本法

參考答案

答案：C
難度：適中0.5
統計：A(0),B(0),C(0),D(0),E(0)

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（）甲公司為中小企業，並未公開發行股票，章定資本額為新台幣八千萬元，已發行股份總數400 萬股，每股新台幣10 元。若為資金調度需要，經董事會決議擬增資發行200 萬股，則下列對於其發行新
（）下列關於公司保證行為之敘述，何者正確？甲：公司保證行為原則上為公司法所禁止，且範圍包括提供物上擔保；乙：公司欲為保證，應於章程記載「得對外保證」或同義字樣；丙：公司負責人違反公司法之
（）由A 股份有限公司及自然人甲、乙各出資新台幣二十萬元，設立實收資本額為新台幣六十萬元之上安有限公司，並經全體股東同意由甲擔任董事執行業務並代表公司。乙自原任職公司退休後，亦由上安有限公
（）關於新上市股票得列為融資融券交易，下列那一條件是正確？(A) 上市滿五個月 (B) 每股淨值在票面以上 (C) 最近二年稅前純益占實收資本額之比率達百分之三以上 (D) 股權過度集中
（）甲公司為公開發行公司，則甲公司於召開股東會時，下列何項議案得由股東以臨時動議之方式提出？(A) 對董事提起訴訟 (B) 讓與全部或主要部分之營業或財產 (C) 解任董事、監察人 (D)
0 （）下列關於股份有限公司董事及監察人之敘述，何者正確？(A) 皆以會議組織運作 (B) 其報酬均由章程規定或股東會決定 (C) 皆應同時具有股東身分 (D) 皆不得兼任公司之經理人
（）下列何者為證券集中保管事業所保管之得為帳簿劃撥之有價證券？(A) 在證券集中交易市場上市之有價證券 (B) 在證券商營業處所買賣之有價證券 (C) 其他經主管機關核定之有價證券 (D)
（）一般企業申請股票在櫃檯買賣，其董事、監察人、大股東提交保管之股票，應交由下列何機構保管？(A) 臺灣集中保管結算所 (B) 臺灣證券交易所(股)公司 (C) 財團法人中華民國證券櫃檯買
（）就證券交易法第一五七條短線交易之利益計算，我國目前採何種方法？(A) 先進先出法 (B) 時序配對法 (C) 最高賣價減最低買價法 (D) 隨機撮合法

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（）公開發行公司其營業利益及稅前純益占年度決算之財報所列示股本比率，最近兩個會計年度均達百分之多少以上者，臺灣證券交易所得同意其股票上市？(A) 百分之二 (B) 百分之三 (C) 百分之
（）證券商與客戶簽訂開戶契約時，應向其說明櫃檯買賣之性質，並履行下列程序：(A) 須由該客戶簽署櫃檯買賣確認書 (B) 須瞭解客戶對投資有相當之知識，資產狀況亦適於櫃檯買賣 (C) 選項A
（）甲公司之股票雖在櫃檯買賣中心掛牌，但是嗣後公告並申報之最近期財務報告顯示淨值為負數，櫃檯買賣中心應如何處理？(A) 報請主管機關停止甲公司之有價證券櫃檯買賣契約 (B) 報請主管機關核
（）發行公司就其所發行之普通股與各種特別股一併申請上市者，其普通股及各種特別股申請上市股份面值總額分別至少應達新臺幣多少元？(A) 五千萬元以上及二億元以上 (B) 二億元以上及三億元以上
（）申報日前幾個月之股價變化異常者，證券主管機關得退回上市公司現金發行新股案件？(A) 一個月 (B) 二個月 (C) 三個月 (D) 六個月
（） A 公開發行公司欲辦理有價證券之私募以獲得資金，問 A 公司不得為下列何者行為？(A) 經股東會特別決議通過，辦理特別股之私募 (B) 經董事會決議通過，辦理普通公司債之私募 (C)
（）證券所有人參加標借，應填寫標單，委託何者辦理？(A) 證券商 (B) 證券金融事業 (C) 臺灣證券交易所 (D) 證券商業同業公會
（）依證券交易法之規定，會計師對於內容存有重大虛偽不實或錯誤情事之公司財務報告，未依有關法規規定、一般公認審計準則查核，致未予敘明者，有何刑事責任？(A) 處五年以下有期徒刑，得科或併科新
（） A 證券投資顧問股份有限公司〈以下簡稱 A 公司〉與業務員甲君，於 101 年 4 月 1 日至 101 年 4 月28 日於 C 時報刊登廣告，並於交易時間以語音廣告傳送客戶內容為：
（）證券金融事業辦理對證券商之轉融通，指：(A) 證券商向證券金融事業辦理轉融通資金或有價證券 (B) 證券商請證券金融事業保證向銀行借款 (C) 證券金融事業向銀行借款轉貸證券商 (D)
（）下列上櫃有價證券得為融資融券之條件何者有誤？(A) 股票上櫃滿六個月 (B) 每股市場成交收盤價格在票面之上 (C) 實收資本額達新臺幣三億元以上 (D) 設立登記屆滿五年以上
（）申請以科技事業上市之發行公司，應經何者出具其係屬科技事業之明確意見書？(A) 行政院金管會 (B) 臺灣證券交易所 (C) 該事業之中央目的事業主管機關 (D) 財政部
（）證券商應多久計算每一信用帳戶之整戶及各筆融資融券擔保維持率？(A) 每日 (B) 每週 (C) 每月 (D) 每季
（）證券交易法第一百五十七條之一規定，公司內部人實際知悉發行股票公司有重大影響其股票價格之消息時，在該消息明確後，未公開前或公開後幾個小時內，不得對該公司之上市或在證券商營業處所買賣之股票
（）證券投資顧問事業或銷售機構提供投資顧問服務之外國基金管理機構所發行或經理之境外基金，應符合之條件下列何者正確？(A) 境外基金投資衍生性商品價值之總金額不得超過個別基金資產淨值之百分之
（）未公開發行股票之A 公司，分別持有公開發行股票之B 公司及未公開發行股票之C 公司已發行有表決權股份總數60％之有表決權股份，C 公司持有公開發行股票之D 公司已發行有表決權股份總數
（）投資人需年滿幾歲才可開立信用帳戶？(A) 十六歲 (B) 十八歲 (C) 二十歲 (D) 選項ABC皆非
（）普通股股票須上市滿多久才可由證券交易所公告得為融資融券交易股票？(A) 三個月 (B) 六個月 (C) 九個月 (D) 一年
（）證券投資顧問事業接受客戶委任，對證券投資或交易有關事項提供分析意見或推介建議時，應注意哪些事項？(A) 僅雙方約定意思一致即可 (B) 應訂定書面證券投資顧問契約 (C) 書面證券投資
（）證券投資信託事業運用證券投資信託基金投資有價證券及從事證券相關商品之交易，下列何者錯誤？(A) 應依據投資或交易分析報告做成投資或交易決定 (B) 應依據投資或交易決定書交付執行，並做
（）發行人募集與發行有價證券處理準則所稱「營業日」係指：(A) 非國定假日 (B) 證券市場交易日 (C) 國定假日 (D) 人事行政局所公布之上班日
（）申請以科技事業上市之發行公司，有關產品開發方面之規定為何？(A) 產品開發中，但極具市場性 (B) 產品開發成功即可，不問有無市場性 (C) 產品待開發，但具有市場性 (D) 產品開發
（）股票買賣以每股面額幾元，多少股為一交易單位？(A) 十元，一百股 (B) 十元，一千股 (C) 一百元，一百股 (D) 一百元，一千股
（）下列交易行為何者為證券商或其分支機構所禁止？(A) 以全部或部分相同之上市證券之買入委託與賣出委託在場外私相抵算 (B) 與他證券商相互在場外為對敲之買賣 (C) 未經主管機關許可買賣