問題詳情
（ ） 有關證券投資顧問事業經營全權委託投資業務提存營業保證金之規定，何者為正確？
(A) 實收資本額未達一億元者，提存三千萬元
(B) 為分散風險，營業保證金應分散提存於不同金融機構
(C) 更換提存金融機構應於更換後二日內向金管會申報
(D) 營業保證金之提存，應以現金、銀行存款、政府債券或金融債券為限
(A) 實收資本額未達一億元者，提存三千萬元
(B) 為分散風險，營業保證金應分散提存於不同金融機構
(C) 更換提存金融機構應於更換後二日內向金管會申報
(D) 營業保證金之提存，應以現金、銀行存款、政府債券或金融債券為限
參考答案
答案：D
難度：簡單0.72956
統計：A(2),B(2),C(14),D(116),E(0)
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- 0 （ ） 甲公司將二個月期之應收票據一紙持往銀行貼現，該票據之面額為$960,000，票面之年利率為8%，該票據距到期日尚有一個月，貼現結果甲公司自銀行收到現金$963,072，則銀行收取之貼現
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- （ ） 下列證券投顧事業人員之行為，何者符合規定？(A) 為提供完整之服務，保管客戶之印鑑與存摺 (B) 同意他人靠行使用該投顧事業之名義執行業務 (C) 與客戶為投資有價證券收益共享或損失分
- 一、何謂六部九卿？（7 分）試就其歷代沿革、（6 分）組織（6 分）及職掌（6 分）說明之。
- （ ） 證券投信投顧事業訂定全權委託投資契約，有關證券經紀商或期貨經紀商之指定與變更何者為非？(A) 由客戶自行為之 (B) 應由投信投顧事業任意指定之 (C) 投信投顧事業指定之經紀商應注意
- 0 （ ） 存貨週轉率愈高，則：(A) 流動比率愈高 (B) 缺貨的風險愈低 (C) 有過時存貨的機會愈小 (D) 毛利率愈高
- （ ） 證券投資顧問事業負責人及從業人員之登錄事項，由何機構擬訂，申報何機關核定後實施？(A) 證券商業同業公會；證券暨期貨市場發展基金會 (B) 證券投資信託暨顧問商業同業公會；行政院金融監
- （ ） 下列投信事業股東之「關係人」相關敘述何者錯誤？(A) 股東為自然人者，指配偶、二親等以內之血親，股東本人或配偶為負責人之企業 (B) 股東為法人者，指受同一來源控制之法人 (C) 股東
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- （ ） 證券投資信託事業或證券投資顧問事業發現客戶有下列那一情事，應拒絕簽訂全權委託投資契約？(A) 有法定代理人之未成年人 (B) 經金管會許可之證券自營商 (C) 該受任之證券投信或投顧事
- (二)用(一)求線積分
- 0 （ ） 豐華公司X7年10月1日購入機器設備一部，以分期付款方式支付機器價款，自X8年9月30日起分三年，每年支付$200,000。假設公平利率為 10%，機器耐用年限為5年，豐華公司按直線法
- （ ） 甲曾受主管機關依證券交易法第五十六條規定為解除職務之處分，應於多久後方可擔任證券投顧事業分支機構之經理人？(A) 滿二年 (B) 滿三年 (C) 滿一年 (D) 滿半年
- （ ） 有關證券投資信託基金之受益憑證，其買回規範以下敘述何者正確？(A) 買回價格以請求買回之書面到達證券投資信託事業或其代理機構當日之基金淨資產核算之 (B) 在國內募集投資國內之證券投資
- 0 （ ） 下列哪一項無形資產不需要每年進行減損測試？(A) 商標權 (B) 商譽 (C) 專利權 (D) 資本化之發展成本(尚未發展完成)
- 0 （ ） 假設一項機器設備的帳面金額為$100，其課稅基礎為$60，一般所得之所得稅率為 17%，則下列有關該項財稅差異影響之敘述，何者正確？(A) 須認列遞延所得稅負債$8 (B) 須認列
- 0 （ ） 甲公司原來之流動比率為 2，速動比率為 1，今以賒購買入存貨，將使(A) 流動比率下降、速動比率不變 (B) 流動比率下降、速動比率下降 (C) 流動比率不變、速動比率下降 (D) 流
- （ ） 甲證券投資顧問公司擬申請經營全權委託投資業務，下列何者為正確？(A) 公司章程中業務項目無須修改 (B) 實收資本額應達六千萬以上 (C) 營業滿二年以上 (D) 未曾受主管機關任何處
- （ ） 證券投資信託公司運用甲投資人全權委託投資資產，投資於 A 上市公司股票，應注意何限制？(A) 不超過甲委託資產淨資產價值之10% (B) 不超過甲委託資產淨資產價值之20% (C) 不
- （ ） 青峰公司銷貨政策均為賒銷，已知 X5 年帳款平均收回天數為 20 天，平均應收帳款為$15,000。若青峰公司 X5 年底流動資產為$220,000，流動負債為$170,000，X5
- （ ） 證券投資信託事業，運用每一證券投資信託基金，應於每會計年度終了後幾個月內，編具年報？並經誰簽署後公告之？(A) 一個月；投信投顧公會 (B) 二個月；基金保管機構 (C) 二個月；投信
- 0 （ ） 甲公司 101 年度原列報之淨利為$900,000，102 年初才發現 100 及 101 年度的期末存貨分別高估$120,000 及$200,000，則 101 年底正確之保留盈餘應
- （ ） 依據「證券投資顧問事業從業人員行為準則」，經手人員自知悉公司推介予客戶某種有價證券或為全權委託投資帳戶執行及完成某種股票買賣前後幾日內，不得為本人或利害關係人帳戶買賣該種有價證券？(A
- （ ） 台北證券投資信託公司共經理 A、B、C、D 四支股票型基金，該公司投研部資深研究員慧眼先生認為甲公司深具潛力且股本僅三億元值得投資，台北公司決定旗下四支基金均投資甲公司股票，請問A、B
- （ ） 某公司有面額$100,000 的公司債流通在外，而未攤銷之溢價為$2,700。若公司擬以贖回價格＄99 贖回此公司債，則贖回損益為：(A) $1,000 利得 (B) $1,000 損
- （ ） 以下何者為全權委託投資說明書應載明之事項？(A) 全權委託之收費方式 (B) 證券投信或投顧事業最近二年度損益表及資產負債表 (C) 投資或交易風險警語、投資或交易標的之特性、可能之風
- 0 （ ） 下列何者不屬於會計估計變動？(A) 應收帳款呆帳比率變動 (B) 固定資產折舊方法變動 (C) 固定資產耐用年限變動 (D) 長期工程合約損益由全部完工法變更為完工百分比法
- （ ） 證券投信及投顧公司經營全權委託投資業務，其投資範圍包括下列何種有價證券？ 甲.上市上櫃公司股票；乙.本事業發行之公司債；丙.國內開放型基金；丁.政府債券：(A) 僅甲 (B) 僅甲、乙
- （ ） 依有價證券全權委託投資業務操作辦法規定，受任人參與委託投資業務之受僱人，於自有帳戶買進某種上市、上櫃股票後，幾日內不得再行賣出？(A) 七日 (B) 十日 (C) 三十日 (D) 六十
- 0 （ ） 企業以現金交割的股份基礎給付員工勞務之酬勞成本，下列敘述何者正確？(A) 在既得期間之後的可執行期間，每年底仍須再衡量給付員工的公允價值 (B) 每年度認列員工薪資費用同時認列等額之權
- 0 （ ） 在編製現金流量表時，下列哪一部分會因採用直接法或間接法之不同，而使表達方式有所不同？(A) 來自營業活動之現金流量 (B) 來自投資活動之現金流量 (C) 來自融資活動之現金流量 (D
- 0 （ ） 有限耐用年限無形資產之攤銷期間應止於：(A) 將該資產分類為待出售資產之日 (B) 資產除列日 (C) 選項(A)、(B)二者中較早者 (D) 不得攤銷
- 0 （ ） 舉債經營有利時，財務槓桿指數應：(A) 小於 1 (B) 大於 1 (C) 等於 1 (D) 不一定
- （ ） 依據國際會計準則之規定，下列何者不是判斷一項租約是否為融資租賃時應考量之條件？(A) 租賃期間 (B) 租賃資產之所有權是否移轉 (C) 租賃資產是否具相當之專門性(非承租人是否無法使