問題詳情
19. 下列何者兼營期貨顧問業務後，依規定申報之財務報告中顯示每股淨值低於面額時，應於2年內改善？
(A)證券經紀商
(B)證券投資顧問事業
(C)期貨經紀商
(D)期貨經理事業
(A)證券經紀商
(B)證券投資顧問事業
(C)期貨經紀商
(D)期貨經理事業
參考答案
答案：B
難度：適中0.5
統計：A(0),B(0),C(0),D(0),E(0)
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- 全國期貨商業同業公會聯合會的成員包括下列哪些機構？Ⅰ.期貨商；Ⅱ.期貨交易所；Ⅲ.期貨結算機構；Ⅳ.直轄市商業同業公會；Ⅴ.主管機關指定之公益人士(A)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ(B)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ(C)
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- 甲公司成立於 2015 年初，近年存貨成本的資料如下：2015 年底成本$302,000，淨變現價值$290,000；2016 年底成本$386,000，淨變現價值$380,000；2017 年
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- 符合主管機關規定得在我國申請設立期貨商之機構包括：Ⅰ.本國證券商；Ⅱ.本國金融機構；Ⅲ.外國證券商；Ⅳ.外國金融機構；Ⅴ.外國期貨商；Ⅵ.國外資產管理公司(A)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ (B)Ⅰ、Ⅲ
- 若甲公司對乙公司具有控制，則：(A)甲公司為乙公司的關係人，但乙公司不為甲公司的關係人(B)乙公司為甲公司的關係人，但甲公司不為乙公司的關係人(C)甲公司與乙公司互為關係人，且於甲、乙公司間有交
- 期貨信託事業應將重大影響受益人權益之事項，於事實發生之日起二日內公告並向主管機關申報，該重大影響受益人權益之事項，包括下列哪些情事？Ⅰ.存款不足之退票；Ⅱ.向法院聲請重整；Ⅲ.總經理異動；Ⅳ.
- 下列敘述中，何者為「嵌入式衍生工具之經濟特性及風險與主契約之經濟特性及風險並非緊密關聯之情況」？(A)約定以新臺幣支付本金，而以美元支付利息之債券(B)嵌入利率下限之債務商品，該利率下限並未大於
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- 甲公司以吸收合併取得一企業，入帳時：(A)商譽即使存在也不記錄(B)依出售者的帳面金額記錄所取得資產(C)取得成本超過所取得可辨認淨資產的帳面金額，則有商譽入帳(D)取得成本超過所取得可辨認淨資
- 最近 3 個月內因違反業務招攬規定受到主管機關警告處分之期貨商，不能從事之活動有哪些？Ⅰ.申請設置分支機構；Ⅱ.申請增加業務種類；Ⅲ.申請投資外國事業；Ⅳ.申請兼營期貨經理事業；Ⅴ.申請兼營期
- 下列何者非為我國期貨信託基金之類型？Ⅰ.組合型；Ⅱ.平衡型；Ⅲ.傘型；Ⅳ.保障型；Ⅴ.指數股票型(A)Ⅰ、Ⅲ (B)Ⅱ、Ⅳ (C)Ⅲ、Ⅴ (D)Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
- 期貨經理事業屬於我國期貨交易法定義的哪個行業？(A)期貨商 (B)槓桿交易商 (C)期貨服務事業 (D)期貨輔助事業
- 佳麗寶公司於 X6 年 5 月 1 日購入機器設備，成本$300,000，殘值$50,000，估計耐用年數 5 年，若佳麗寶公司採雙倍餘額遞減法提列折舊，則該機器設備 X6 年度之折舊費用為何？
- 甲公司 2017 年期初流通在外普通股股數 300,000 股。2017 年初公司有流通在外特別股 20,000股，面額$200,000，票面利率 8%，股利可累積。另公司於 2017 年初發行
- 甲公司在一銷售合約中將 X、Y、Z 商品以$11,000 之價格打包在一起出售，惟公司經常個別地單獨銷售 X、Y 及 Z 三項商品，故其單獨售價均係直接觀察而得，X、Y 及 Z 商品的單獨報價分
- 某期貨信託事業於 3 月 1 日收到主管機關核准該公司第二檔對不特定人募集期貨信託基金之核准函，若無正當理由可申請展延，請問該期貨信託基金最遲必須於何時募集成立？(A)9 月 1 日 (B)9
- 在何種存貨制度下，公司帳上會出現存貨盤盈或存貨盤虧的情況？(A)永續盤存制 (B)定期盤存制 (C)先進先出制 (D)後進先出制
- 欲同時針對我國臺指期貨契約及台積電股票提供行情解析顧問服務之期貨商，應兼營下列哪些事業？Ⅰ.期貨經理事業；Ⅱ.期貨顧問事業；Ⅲ.證券投資顧問事業；Ⅳ.證券投資信託事業(A)Ⅰ、Ⅱ (B)Ⅰ、Ⅲ
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- 若公司債具有可轉換特質，則：(A)其發行價格將比未具有可轉換特質的公司債低(B)其票面利率將比未具有可轉換特質的公司債高(C)他們只能由發行公司主動進行轉換(D)當普通股市價增加很多時，公司債持
- 捷克公司於 X1 年度發生下列事項：(1)指撥$30,000 之保留盈餘另作他用、(2)轉回已指撥之保留盈餘$40,000、(3)宣告$50,000 之現金股利、(4)支付$30,000 之應付
- 甲公司經營汽車出租及中古車出售，甲公司於 2017 年初以$400,000 取得汽車一輛，2017 年出租該汽車共收取租金現金$200,000，甲公司於 2017 年底停止出租，並將該汽車以$2
- 期貨交易輔助人接受期貨商之委任，所從事之業務包括哪些項目？Ⅰ.招攬期貨交易人從事期貨交易；Ⅱ.代理期貨商接受期貨交易人開戶；Ⅲ.接受期貨交易人期貨交易之委託單並交付期貨商執行；Ⅳ.提供研究分析
- 假設甲公司 2015 年至 2017 年的淨利都是$200,000，若 2015 年底存貨低估$10,000，2016 年底存貨高估$10,000，2017 年底存貨高估$20,000，請問究竟
- 某公司 X7 年 1 月 1 日發行面額$500,000，6%，5 年到期公司債，每年 1 月 1 日與 7 月 1 日各付息一次，發行時市場利率為 8%，該公司於 X7 年 1 月 1 日以$
- 依我國期貨交易法之規定，下列有關仲裁之敘述何者錯誤？(A)期貨交易所生之爭議，當事人得依約定進行仲裁(B)爭議當事人不能依協議指定第三仲裁人時，主管機關得依職權指定之(C)期貨業對於仲裁之判斷
- 甲公司於 2017 年 9 月 1 日發行一張應付票據給乙銀行，金額為$1,800,000，利率為 2%，且預計每年償還相同金額的本金$600,000，分三年還完。甲公司首次還款日期為 2018
- 下列何者並非證券商申請經營期貨交易輔助業務之必要條件？(A)自有資本適足比率須高於 150%(B)最近 3 個月未曾受主管機關警告處分(C)最近半年未曾受主管機關解除其董事、監察人或經理人職務
- 下列有關證券投資信託事業申請兼營期貨經理事業之資格條件何者錯誤？(A)由他業兼營之證券投資信託事業不得申請兼營期貨經理事業(B)應先取得主管機關所核發或換發經營全權委託投資業務之營業執照(C)
- 企業管理當局發現財務預測有錯誤時：(A)應先考慮是否誤導使用者之判斷，如有誤導之可能性時，應公告說明該錯誤及原發布之資訊並不適合使用，並儘速重新公告修正後之預測資訊(B)無需考慮是否誤導使用者之