問題詳情
54. 企業內部控制制度，銷售部門接獲非付現之訂單，若為新客戶，且此客戶財力不佳，如授信部門與銷售部門聯繫後，仍決定接單，應先：
(A)經權責主管專案核准
(B)退回訂單修改訂購條件
(C)洽商銀行保證之內容
(D)堅持提供足額擔保
(A)經權責主管專案核准
(B)退回訂單修改訂購條件
(C)洽商銀行保證之內容
(D)堅持提供足額擔保
參考答案
答案：A
難度：計算中-1
書單：沒有書單，新增
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- 企業內部控制，最常用的預算控制為：(A)即時性控制 (B)前向性控制(C)回饋性控制 (D)潛伏性控制
- 企業內部控制，為保障資產安全，下列何者係現金收支之控制活動？(A)收到現金後於固定日期彙總入帳(B)只有指定的人員才能經手現金(C)現金收支與帳冊紀錄由同一人負責(D)由保管現金或簽發支票的人
- 若企業面臨業績壓力，因此對部分客戶鉅額無擔保出貨成了業務員維繫客戶關係的常用方法，請問內部控制中，何項作業的控制活動因而產生重大缺失？(A)應付帳款 (B)固定資產 (C)銀行存款 (D)應收
- 現行目標管理(Management by Objectives)鼓勵管理者採行一種：(A)由下而上共同協議訂定整體目標之流程(B)由上而下共同協議訂定整體目標之流程(C)由上而下命令訂定整體目
- 為避免舞弊事件發生，針對員工的操守、價值觀與能力之管理與控制，其第一道控制活動為：(A)審慎利用人才選拔時，預為免除道德及能力不適任的應徵者(B)落實行為守則，並提供道德與職能訓練(C)發現員
- 下列何者不是企業採用雲端運算可能面臨的風險？(A)資訊處理流程較不透明 (B)資料散置各處難以統合(C)服務供應者永續經營之疑慮 (D)成為駭客攻擊的較大目標
- 下列何者不是公司治理之強調重點？(A)董事長公開聲明其對財務報導應負全責，並由其主導公司經營(B)董事會成員應包含不參與經營的獨立董事(C)設置審計委員會，以強化財務報導之公信力(D)董事會應
- 下列何者不是內控上必要的職務區分？(A)會計人員不得兼任出納工作(B)現金與有價證券分別交由不同人員管理(C)每月郵寄給客戶的應收帳款對帳單不得交由出納人員負責(D)銀行調節表應由會計及出納人
- 中小企業若人員編制有限，無法避免不適宜之兼職，則下列何者為最佳策略？(A)要求會計兼出納應覓妥保證人(B)雇用大專暑期工讀生，共同參與敏感職務，並適度輪調以牽制正式員工舞弊(C)委託會計師代理
- 由於高階經理人所從事的舞弊行為對公司的不利影響較大，因此建立紥實的舞弊防制計畫及控制制度是健全控制環境不可或缺的要素。惟建立紥實的舞弊防制計畫的基本要件是：(A)企業必須建立有效的人事紀錄(B
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- 下列何者最能避免員工挪用客戶清償之貨款？(A)由專人負責催收帳款(B)郵寄每月對帳單給客戶(C)會計人員不得兼任出納工作(D)請客戶開立抬頭、劃線、禁止背書轉讓之支票清償貨款
- 基於內控原則，財務部門不得負責處理何種業務？(A)電腦資訊處理 (B)管理現金(C)保管債券 (D)建立授信政策
- 稽核人員最可能從巡視廠房之行為中得到何種相關的資料？(A)壞帳提列之適當性 (B)存貨數量的合理性(C)老舊機器之存在 (D)某些必要保險的延緩購置
- 銷貨通知單、運貨文件和銷貨發票預行編定順序號碼的最大理由為：(A)使公司人員查明每一文件的正確性 (B)俾可查明入帳交易的有效性(C)俾可查明失落文件和漏記交易之號碼次序 (D)俾可查明銷貨和
- 若稽核人員懷疑員工可能以公司名義為自己訂購商品，且訂購與收貨皆未在公司留下紀錄；帳單收到後，由舞弊員工核准支付，並在支付後銷毀相關單據。若稽核人員欲尋找此舞弊的證據，最有可能以下列何者進行測試
- 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，公開發行公司內部稽核人員對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應多久追蹤一次至改善為止？(A)至少按月 (B)至少按季 (C)至少每半年
- 會計師受託專案審查公開發行公司之內部控制制度，其審查範圍為何？(A)各營運循環控制作業(B)營運之效果及效率之內部控制制度(C)外部財務報導及保障資產安全有關之內部控制制度(D)相關法令規章遵
- 公開發行公司之內部控制制度，其目的之一在合理確保報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範。所謂報導係指：(A)公司外部財務報導 (B)公司內部與外部財務報導(C)公司內部與外部非財務報導 (
- 公開發行公司已設置審計委員會者，訂定或修正資金貸與他人作業程序時，應符合下列何種程序？(A)審計委員會全體成員全體同意 (B)審計委員全體成員三分之二同意(C)審計委員全體成員二分之一同意 (
- 公開發行公司或其子公司新增背書保證金額達新臺幣 3 千萬元以上且達該公開發行公司最近期財務報表淨值 5%以上，公開發行公司應於事實發生日之即日起算 2 日內公告申報，所稱「新增」背書保證金額之
- 公開發行公司辦理背書保證因業務需要，而有超過背書保證作業程序所訂額度之必要且符合公司背書保證作業程序所訂條件者，應先踐行下列何種程序，方得為之？(A)經公司總經理同意並由其對公司超限可能產生之
- 公開發行公司取得或處分不動產或設備，除與政府機構交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業使用之設備外，交易金額達下列何項標準者，應先取得專業估價者出具之估價報告？(A)公司實收資本額 10
- 公開發行公司 1 年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易金額達公司實收資本額 20%或新臺幣 3 億元以上者，應辦理公告申報，所稱 1 年內係以何者時點為基準，往前追溯推算 1 年？(
- 公開發行公司向關係人取得不動產，下列哪種情況下，應依規定評估不動產成本，並應洽請會計師複核及表示具體意見？(A)關係人因繼承或贈與而取得不動產(B)與關係人簽訂租地委建等委請關係人興建不動產而
- 公開發行公司取得或處分資產，下列何者不需於事實發生之即日起二日內辦理公告申報？(A)買賣國外公債(B)以投資為專業買賣未上市未上櫃之有價證券(C)申購國外證券投資信託事業發行之貨幣市場基金(D
- 公開發行公司設有獨立董事者，應遵循之事項，下列何者錯誤？(A)證券交易法第 14 條之 3 應提董事會之事項，獨立董事如無法親自出席，得委由非獨立董事代理(B)獨立董事如有反對或保留意見，應於
- 董事對於董事會會議事項，與其自身或其代表之法人有利害關係，對於該會議事項，下列敘述何者錯誤？(A)應於當次董事會說明其利害關係之重要內容(B)涉及利害關係之董事姓名、利害關係重要內容之說明、其
- 依證券交易法第 14 條規定，公開發行公司定期編送主管機關之財務報告，應經何人簽名或蓋章，並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲明？(A)董事長 (B)董事長及經理人(C)經理人及會計主管 (D)
- 附表為一大氣壓下四種物質的熔點及沸點，在一大氣壓、180℃的環境下，哪一種物質的狀態為液態？ (A)乙醇 (B)汞 (C)水 (D)鋁。
- 為強化上市櫃公司治理功能，對公司具有控制能力之法人股東應遵事項，何者是正確的？(A)得依經營之需求隨時改派董監代表 (B)本於大股東之自身利益行使其投票權(C)對其他股東負有誠信義務 (D)為
- 有關上市上櫃公司與股東互動機制規定，下列何者為誤？(A)應由董事會建立互動機制(B)董事會透過股東會及業績發表會與股東溝通即可(C)互動機制包括董事會與經理人共同瞭解股東之意見及關注之議題，以
- 有關上市上櫃公司簽證會計師，下列敘述何者有誤？(A)公司應選擇專業、負責且具獨立性之簽證會計師，定期對公司之財務狀況及內部控制實施查核(B)應定期(至少 2 年 1 次)評估聘任會計師之獨立性
- 監察人有多名時，其行使監察權之方式為：(A)僅由有參加董事會之監察人行使 (B)僅由監察人推派一名監察人行使(C)各得單獨行使監察權 (D)僅由監察人組成監察人會行使
- 薪資報酬委員會履行職權之敘述，何者有誤？(A)董事、監察人及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性(B)薪資報酬委員會應訂定
- 董事會之議決事項，何者應於董事會之日起 2 日內於主管機關指定之資訊申報網站辦理公告申報？(A)獨立董事有任何意見者(B)設置審計委員會之公司，未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意