問題詳情
6. 企業之內部控制制度，銷售部門接獲客戶訂單，若無庫存，應先：
(A)洽商客戶改向它企業訂購
(B)拒絕接受訂購
(C)洽商客戶延期交貨
(D)洽商客戶先付訂金
(A)洽商客戶改向它企業訂購
(B)拒絕接受訂購
(C)洽商客戶延期交貨
(D)洽商客戶先付訂金
參考答案
答案：C
難度：非常簡單1
統計：A(0),B(0),C(5),D(0),E(0)
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- 甲投資人委任乙證券投資信託公司辦理全權委託投資，乙公司與甲之委託投資資產保管機構丙之間有下列那一情事應告知甲投資人?(A)丙為乙公司持股 10%以上之大股東(B)乙公司為丙持股 10%以上之股
- 有關外幣計價期貨信託基金之敘述，何者正確?(A)募集基金不需經主管機關同意(B)申購應以期貨信託事業所選定之外幣計價(C)買回應一律以美金計價(D)以外幣計價之期貨信託基金不需經中央銀行同意
- 證券投資顧問事業提供投資推介顧問服務之外國基金管理機構所發行或經理之境外基金，應符 合之條件何者正確? (A)基金管理機構成立滿一年 (B)境外基金必須成立滿一年 (C)基金管理機構（得含其控制
- 散布有損他人名譽之報導，與事實不合者，下列何者仍受憲法言論自由之保障？(A)只要與事實不合之報導，均不受憲法保障(B)只要是對外發表之言論，均屬憲法言論自由之保障範圍(C)報導者有相當理由確信
- 下列何者為有害事業廢棄物處理成效評估之化學測試方法？(A)燒失量(B)強度試驗(單軸抗壓強度)(C)透水性試驗(D)溶出試驗(TCLP)
- 證券投資顧問事業於簽訂全權委託契約前，對於委任之投資客戶應履行那些事項?(A)應提供七日以上之期間讓客戶審閱全部條款內容(B)瞭解客戶之資力與投資經驗(C)交付全權委託投資說明書(D)選項AB
- 廢棄物壓縮以減少其體積，已知Vi為壓縮前體積，Vf為壓縮後體積，壓縮比為下列何式？ (A) Vi×Vf(B) (Vi+Vf)×Vi(C) (D) (Vi+Vf)×Vf
- 下列有關「指數股票型基金」之敘述何者錯誤?(A)係指以追蹤、模擬或複製標的指數表現，並在證券交易市場交易，且申購、買回採實物或依契約規定方式交付之基金(B)指數之成分證券僅含各類股票(C)所投資
- 一般堆肥醱酵法堆積後之醱酵溫度最高可達攝氏幾度，藉以殺滅病原菌、寄生蟲卵及蒼蠅卵等？(A) 43～45 ℃(B) 53～55 ℃(C) 63～65 ℃(D) 73～75 ℃
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- 甲證券投資顧問公司運用投資人全權委託投資資產，買進我國上市股票，應以下列何方式進行?(A)委託證券經紀商(B)以場外交易方式(C)委託證券自營商(D)選項ABC皆非
- 下列敘述何者為非？(A)企業應追求風險最低的目標(B)風險胃納(Risk Appetite)是指企業為了追求其目標所願意承擔的風險程度(C)企業風險管理與其策略、規劃及日常決策息息相關(D)風險
- 下列有關期貨信託事業向不特定人募集期貨信託基金之基金經理人不得兼任職務之敘述，何者為真?(A)僅不得兼任證券投資信託基金經理人(B)僅不得兼任全權委託期貨交易業務之交易決定人員(C)僅不得兼任證
- 企業之風險管理中，對企業的影響不重大以及發生的可能性偏低（低強度、低頻率）的風險：(A)仍須設法考量風險管理 (B)即應考量風險應如何管理(C)通常不須認真考量風險應如何管理 (D)須加以衡量和
- 客戶全權委託資產如為投資型保險專設帳簿資產，當委託投資帳戶每單位淨資產價值較前一營業日減損達 5%以上時，全權委託投資業者應自事實發生之日起二個營業日內，編製資產交易紀錄及現況報告書送達客戶，
- 全權委託投資之投資或交易檢討，應由受任人多久檢討各全權委託投資帳戶投資或交易決策過程、內容及績效，並由各全權委託投資帳戶之投資經理人作成投資或交易檢討報告?(A)每星期至少一次(B)每月至少一
- 企業內部控制，對資產和紀錄實體的控制可藉下列何種控制活動來達成？(A)電腦連線 (B)抵押權之設定 (C)雇用警衛看守 (D)徵信
- 全權委託投資契約之受任人，對每一客戶委託投資資產之淨值變化，應每日妥為檢視，發現淨資產價值減損達原委託投資資產 20%時，應於何時編製資產交易紀錄及現況報告書，依約定方式送達客戶?(A)事實發
- 下列何者非證券投資信託事業，申請經營全權委託投資業務應具備條件?(A)營業滿二年(B)最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額(C)最近二年未曾受證券投資信託及顧問法第一百零三條第二
- 依我國期貨交易法，關於在公司制期貨交易所從事交易之期貨商，因解散或業務許可之撤銷或歇業而終止期貨集中市場使用契約之規定，下列何者正確？(A)期貨商對其在公司制期貨交易所從事之交易，有了結之義務(
- 有關全權委託投資經理人執行全權委託投資交易時應遵循之規定，下列敘述何者錯誤?(A)投資經理人得口頭指示業務員為買賣之執行(B)投資經理人通知業務員執行全權委託投資買賣前，應仔細檢視為每一客戶填
- 有關期貨信託事業募集之期貨信託基金類型，包括下列何者?(A)傘型 (B)保證型 (C)組合型 (D)選項ABC皆是
- 下列哪一項敘述較正確？(A)現金郵寄收入應由會計於拆封後立即編列清單並予入帳(B)收取現金之櫃台應分散設立以分散風險，不宜集中(C)原始憑證應在付訖後予以銷印加蓋戳記，以免重複請款(D)銀行對
- 如果一家企業經常感到內部控制有進行個別評估之必要時，即應設法強化其持續性監督。這是因為：(A)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制為佳(B)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制為差(C)「嵌入」的
- 依我國期貨交易法，關於公司制與會員制期貨交易所董事、監察人的規定，下列何者正確？(A)均有非股東或非會員的專家擔任董事(B)非股東或非會員的專家擔任之董事中，至少有三分之一由主管機關指派(C)會
- 所謂『穩健原則』是指在不確定採取何種會計處理方式較能允當表達的情況下，應選擇：(A)最不可能高估企業當期損益及淨資產的方法(B)最不可能低估企業當期淨損益及淨資產的方法(C)一律以歷史成本作為
- 冀達成內部控制之風險管理目的，企業內部控制組成要素中，監督區分為哪二類？(A)持續性監督及個別評估 (B)持續性監督及長效型監督(C)個別評估及內部稽核 (D)個別評估及外部稽核
- 企業內部控制組成要素之一，所稱溝通，係指：(A)暢通之行銷系統 (B)暢通之人事申訴系統(C)暢通之資訊網路系統 (D)把資訊告知企業內外部相關人員
- 新生證券投資信託公司之自然人股東甲與其配偶乙，合計不得持有超過新生公司已發行股份總數多少比例之股份?(A)25%(B)30%(C)35%(D)40%
- 若子公司所在地政府經常執行行政干預，或默許檯面下的經濟行為，以及強力執行罷工法令等，而導致海外子公司極可能發生損失，此時，母公司強化對子公司必要的控制活動，並督促其子公司建立內部控制，主要係為
- 甲期貨經紀商為結算會員，甲因違法經主管機關依期貨交易法之規定為停業處分時，下列何者得將甲及其客戶之相關帳戶，移轉於與甲有承受契約之其他結算會員？(A)中央銀行(B)期貨結算機構(C)中華民國期貨
- 有關期貨交易所繳交申請設立許可保證金及營業保證金之金額，分別為新臺幣多少元？(A)二億元、一億元(B)二億元、五千萬元(C)一億元、五千萬元(D)五千萬元、一千萬元
- 依「期貨信託基金管理辦法」之規定，對不特定人募集之期貨信託基金，當期貨信託契約終止時，期貨信託事業應於主管機關核准清算後多久時間內，完成期貨信託基金之清算?(A)一個月 (B)二個月 (C)三
- 下列有關向不特定人募集之期貨信託基金，其基金經理人不得兼任職務之敘述，何者為真？(A)僅不得兼任證券投資信託基金經理人(B)僅不得兼任全權委託期貨交易業務之交易決定人員(C)僅不得兼任證券全權委
- 期貨信託事業之風險管理委員會主要職能在有效規劃、監督與執行期貨信託事業運用期貨信託基金之風險管理事務，依規定委員會至少多久開會一次?(A)每日 (B)每週 (C)每月 (D)每季