問題詳情
2. 下列何者為其他所有內部控制及風險管理要素之基礎？
(A)風險評估
(B)控制活動
(C)內部環境
(D)資訊與溝通。
(A)風險評估
(B)控制活動
(C)內部環境
(D)資訊與溝通。
參考答案
答案：C
難度：簡單0.823293
統計：A(18),B(13),C(205),D(13),E(0)
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- 0 （ ） 會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？(A) 三類 (B) 四類 (C) 五類 (D) 六類
- 依「金融機構安全設施設置基準」規定，有線報警按鈕應普遍裝設於下列何處？(A) 專用運鈔車 (B) 一般代用運鈔車 (C) 營業櫃檯 (D) 夜間值勤室。
- 依「金融機構安全維護注意要點」，各金融機構應設置下列何種小組，以維護經管財務之安全？(A) 天然災害應變小組 (B) 地震火災應變小組 (C) 安全維護執行小組 (D) 資產管理執行小組。
- 0 （ ） 有關內部稽核的職能，下列敘述何者錯誤？(A) 從例行查核延伸為諮詢服務 (B) 由「法規導向稽核」轉為「風險導向稽核」 (C) 加強機構內人員與資訊的交流 (D) 保證銀行永續成功經營
- 1 肩關節外展動作（shoulder abduction）之測試主要是針對那一個肌節（myotome）？(A) C4 (B) C5 (C) C6 (D) C7
- 為防止歹徒假冒公營事業名義，以謊稱測試之用，委請金融機構原委託印製空白存摺之印刷公司，印製空白存摺作為不法之用，金融機構應檢討有關之作業規定及流程，下列何者非屬必要檢討之事項？(A) 重要空白
- （ ） 銀行辦理客戶現金收付，對同一帳戶於同一營業日之現金存、提款交易，累計達新台幣多少元（含等值外幣）以上時，依法即應登記交易人之資料？(A) 100萬元 (B) 150萬元 (C) 200
- （ ） 有關銀行出納業務，下列敘述何者錯誤？(A) 出納人員得兼辦放款 (B) 櫃員於營業時間中暫時離開座位時，須於端末機簽退 (C) 現金之收、付須根據傳票或憑單辦理 (D) 現金與傳票應分
- 0 （ ） 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列敘述何者錯誤？(A) 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動 (B) 銀行不論其業務性質及規模，應有一體適用之內部控制制度
- 0 （ ） 有關金融機構辦理有價證券保管業務之敘述，下列何者錯誤？ (A) 有價證券送法院提存，不須列帳 (B) 有價證券應經相關人員密封後入庫保管 (C) 有證證券之本金、息票到期應兌領入帳 (
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- 0 （ ） 有關自行查核，下列敘述何者正確？(A) 查核日期最好均安排在月初 (B) 查核人員應選派原經辦人員擔任 (C) 查核結果應詳實記錄於工作底稿 (D) 查核範圍以本次檢查基準日之資料為限
- 金融機構辦理保管業務及有價證券買賣業務，如發現有價證券遭偽變造之情事，應即通報下列何者？(A) 主管機關 (B) 銀行公會 (C) 票據交換所 (D) 信保基金。
- （ ） 下列何者於銀行給付總額新台幣三萬元之存款利息時，其利息所得稅應按給付總額百分之十扣繳？(A) 可轉讓定期存單 (B) 存戶為非中華民國境內居住之個人 (C) 存戶為在中華民國境內無固定
- 28 蘇聯波常被應用於下列何種情況？(A)活化去神經肌肉 (B)促進組織及傷口癒合 (C)增強肌肉力量 (D)減輕水腫
- （ ） 銀行自動櫃員機如發生留置他行金融卡之情形時，下列何種處理方法最適當？(A) 直接剪斷作廢 (B) 主動通知持卡人領回。 (C) 先行自行保管，等待持卡人領回。 (D) 於當日填製「金融
- 0 （ ） 有關金融機構運鈔作業，下列敘述何者錯誤？(A) 運鈔車不准搭載非工作人員 (B) 運鈔車運行中，非不得已，絕不停車 (C) 運鈔路線與時間不可經常改變 (D) 運鈔工作得視實際需要委由
- 0 （ ） 銀行對於有價證券之保管，下列何者有缺失？(A) 保管袋均經相關人員簽章封存 (B) 送法院提存之有價證券，僅作備忘紀錄不列帳 (C) 有價證券之本金、息票均如期兌領入帳 (D) 保管有
- （ ） 辦理在台大陸地區人民開設新台幣存款帳戶，下列敘述何者錯誤？(A) 可開設支票存款 (B) 應留存內政部核發之統一證號 (C) 可持台灣地區居留證辦理 (D) 可持台灣地區入出境許可證辦
- （ ） 有關信用卡發卡機構辦理信用卡預借現金之核給額度事項，下列敘述何者錯誤？(A) 預借現金功能係提供持卡人有急需現金或於商店未能提供刷卡服務時，提現消費之用 (B) 預借現金功能，在於擴張
- 依據「金融機構安全設施設置基準」，設有保全之單位，其保全防盜設施第一道防線之對象為何？(A) 行舍內各空間 (B) 金庫外圍死角 (C) 金庫室內 (D) 各保全標的之門窗。
- 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列何者非屬董事會之職責？(A) 核准並定期評估整體營運策略及重要政策 (B) 核定銀行組織架構 (C) 督導高階管理階層監控所訂內
- 金融機構內部管理不當，導致金融弊端叢生，究其主因為何？(A) 分工牽制原則致主管無法瞭解業務整體處理程序 (B) 將舞弊案例納入訓練課程，形成有心人士模仿對象 (C) 內部管理執行不力或流於形
- （ ） 有關客戶委託保管有價證券，下列敘述何者錯誤？(A) 經辦人員核符後蓋章核發保管憑條 (B) 有價證券類別、數量、金額核符後即時入帳 (C) 有價證券類別、數量、金額核符後即時入庫保管
- 0 （ ） 為實踐金融監理一元化目標，我國自何時起，金融市場及金融服務業之發展、監督、管理及檢查業務改隸金管會？(A) 民國 90 年 7 月 (B) 民國 91 年 7 月 (C) 民國 92
- ⑵編製 ANOVA 表？（6 分）
- （ ） 依規定，銀行金庫內之監視錄影帶應至少保存多久？(A) 一個月 (B) 二個月 (C) 四個月 (D) 六個月
- 有關金庫鑰匙及密碼之管理，下列何者符合內部控制及安全維護原則？(A) 由分行經理集中控管 (B) 指定由二人以上分別控管 (C) 交由值班同仁保管 (D) 交由保全公司人員保管。
- （ ） 銀行櫃員結帳後，現金如發生溢餘時，應以下列何項會計科目列帳？(A) 其他應收款 (B) 其他應付款 (C) 雜項收入 (D) 其他收入
- 2 下列那一項不是領導的基本涵義？(A)重視權威 (B)重視影響力 (C)重視絕對控制 (D)重視組織目標
- （ ） 為防範歹徒利用網路銀行交易盜領存款，金融機構應加強員工訓練，下列敘述何者錯誤？(A) 應加強對電子銀行業務密碼安全重要性之認知 (B) 訓練行員瞭解該行電子銀行業務之作業流程，並應實際
- 0 （ ） 依金融機構內部控制之責任層級，內部稽核部門發現內部控制缺失，應先向何者報告？(A) 董事會 (B) 總經理 (C) 總稽核 (D) 分行經理
- 依「金融機構安全維護注意要點」，金融機構營業廳及重要處所應裝置報警系統，並配合警方測試，其檢查頻率為何？(A) 每月二次 (B) 每季二次 (C) 每半年二次 (D) 每年二次。
- 33 已知一個全波整流器的輸入電源為 60 Hz，設計輸出尖峰電壓為 10 V，負載阻抗為 10 kΩ，如要求輸出電壓漣波要小於 0.2 V，則其並聯電容至少要大於：(A) 4 µF (B) 4
- （ ） 託收票據如於遞送途中遺失，應如何處理最為妥適？(A) 通知發票人應向付款行辦理掛失止付 (B) 通知委託人並向票據交換所辦理掛失止付 (C) 通知委託人並向付款行辦理掛失止付 (D)
- 27 幫助燒燙傷病患之傷口癒合，可以採用何種波形之磁場治療？(A)改良正弦波 (B)改良方波 (C)半弦波 (D)半方波